【培訓(xùn)對象】
公司董事長、總裁及副總裁、總經(jīng)理，及其他高層經(jīng)理；企業(yè)計(jì)劃部負(fù)責(zé)人；獨(dú)立事業(yè)部高級決策人、總監(jiān)及部門經(jīng)理、子公司高管、人力資源總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人事經(jīng)理及主管；辦公室主任、中層管理者、部門經(jīng)理

【培訓(xùn)收益】
● 了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、掌握主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法； ● 理解預(yù)算對企業(yè)的價(jià)值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任，掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財(cái)務(wù)分析工具； ● 懂得通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評； ● 增進(jìn)經(jīng)營部門與財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識。

第一講：全面預(yù)算管理概述
案例導(dǎo)入：你所認(rèn)為的全面預(yù)算
1. 全面預(yù)算的概念
2. 全面預(yù)算的作用與必要性
3. 全面預(yù)算失敗的常見原因
案例分析：生活中的全面預(yù)算

第二講：全面預(yù)算管理體系之架構(gòu)目標(biāo)
一、全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
1. 預(yù)算組織架構(gòu)的組成
2. 預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)
課程互動：繪制全面預(yù)算編制線路圖
二、全面預(yù)算的目標(biāo)
1. 預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
2. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
3. 預(yù)算目標(biāo)的分解
4. 預(yù)算目標(biāo)的博弈
案例分析：如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問題

第三講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算編制
一、預(yù)算編制的主要內(nèi)容
二、預(yù)算編制的邏輯與流程
三、工作計(jì)劃的編制
模板：工作計(jì)劃模板
1. 職能部門的工作計(jì)劃編制
課堂練習(xí)：編制主要部門的工作計(jì)劃
四、工作計(jì)劃質(zhì)詢會
五、預(yù)算編制的方法
方法一：增量預(yù)算
方法二：零基預(yù)算
方法三：彈性預(yù)算
方法四：滾動預(yù)算（小調(diào)整）
案例分析：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
案例分析：滾動預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
六、預(yù)算編制的十項(xiàng)必需準(zhǔn)備工作
七、預(yù)算編制的部門分工
八、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
1. 收入預(yù)算的編制
1）收入預(yù)算編制的思路
2）收入預(yù)算影響的因素
3）收入預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
4）應(yīng)收賬款的預(yù)算
5）銷售費(fèi)用的預(yù)算
2. 生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制
1）主要成本項(xiàng)目的預(yù)算
2）產(chǎn)量預(yù)算
3）采購預(yù)算
4）人工費(fèi)的預(yù)算
5）制造費(fèi)用預(yù)算
6）產(chǎn)品成本的預(yù)算
7）服務(wù)成本與作業(yè)成本法
3. 費(fèi)用預(yù)算
1）費(fèi)用的分類——固定，可控，付現(xiàn)
2）費(fèi)用的預(yù)算
3）研發(fā)費(fèi)用的預(yù)算
九、財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡
1. 財(cái)務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨(dú)特作用
2. 預(yù)算平衡的方法
3. 資金預(yù)算
1）資金預(yù)算的思路
2）資金預(yù)算的平衡

第四講：全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算的控制
一、PDCA管理循環(huán)
二、預(yù)算的執(zhí)行控制
1. 預(yù)算控制的兩個(gè)著力點(diǎn)
2. 關(guān)鍵預(yù)算控制的手段
3. 現(xiàn)金預(yù)算控制的手段
4. 預(yù)算外程序的設(shè)立
討論：如何防止突擊花錢
三、預(yù)算的分析
1. 預(yù)算的差異
2. 預(yù)算差異的分析方法
案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析
案例分析：經(jīng)營結(jié)果中的預(yù)算差異分析
四、預(yù)算的反饋
1. 定期召開預(yù)算分析會議
2. 定制預(yù)算報(bào)告制度
3. 定期組織預(yù)算審計(jì)
五、預(yù)算的調(diào)整
1. 預(yù)算調(diào)整的原則
2. 預(yù)算調(diào)整的前提
3. 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
4. 預(yù)算調(diào)整的前提
六、全面預(yù)算的考評
1. 預(yù)算考評與KPI指標(biāo)
2. 預(yù)算的考核
課程總結(jié)：
1）全面預(yù)算中的“四位一體”
2）全面預(yù)算中的四大秘笈
3）全面預(yù)算中的三大階段
4）全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)定位
5）預(yù)算平衡中的三大利器
6）全面預(yù)算常見疑難問題及解答
 

20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
武漢大學(xué)MPACC會計(jì)碩士
美國注冊管理會計(jì)師（CMA）
中級會計(jì)師
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海海鈺建筑工程公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：復(fù)星集團(tuán)(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

何老師擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配，通過資金的合理安排與使用，使公司在199 9年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬元，由于施工項(xiàng)目的營業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，避免了東莞項(xiàng)目營業(yè)稅的重復(fù)繳納，節(jié)約稅金約300萬元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎。
▲ 上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系，撰寫《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應(yīng)收賬款余額由最高1800萬元下降到900萬元左右，下降50%，領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業(yè)集團(tuán) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理
管理全國30多個(gè)銷售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間，招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專業(yè)知識；領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元，減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本，使公司管理費(fèi)用同比降4.5%。

部分咨詢案例：
▲ 深圳泰鯨集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問
進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，平均每年3~4次，長達(dá)4年。
▲ 溫州遠(yuǎn)大集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。
▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
指導(dǎo)各部門進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目
設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)，匯編撰寫《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊》。
▲ 江門寶發(fā)集團(tuán) 財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條，提出改進(jìn)建議15條，節(jié)約直接成本400余萬元。
▲ 臺州立馬車業(yè)集團(tuán) 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理，全集團(tuán)銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動放棄3個(gè)低回報(bào)投資計(jì)劃。
▲ 某高端女裝運(yùn)營商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日及時(shí)出具會計(jì)報(bào)表，改善供應(yīng)商管理系統(tǒng)，預(yù)計(jì)可降采購成本1000萬，可實(shí)現(xiàn)庫存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供應(yīng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日出具準(zhǔn)確的會計(jì)報(bào)表，建立庫存預(yù)警系統(tǒng)，庫存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：
非財(cái)務(wù)管理：
《成本管理與控制》
《企業(yè)全面預(yù)算管理》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財(cái)務(wù)課程》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）
《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》
財(cái)務(wù)管理：
《管理會計(jì)——業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理》
《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
《脫胎換骨——做有價(jià)值的財(cái)務(wù)人》 

• 財(cái)力言商——企業(yè)全面經(jīng)營和非財(cái)管理沙盤

   

  一、課程背景： 大多數(shù)人在企業(yè)中工作時(shí)，往往會長期聚焦在一個(gè)部門，而當(dāng)他們獲得晉升時(shí)，還是基于相同的部門，這就導(dǎo)致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀全局，并清晰地認(rèn)識到自己在本部門的日常工作、決策和行為中可能會對企業(yè)全局帶來的影響。 各個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營的全局性了解，從而導(dǎo)致系統(tǒng)性管理思維的欠..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏得客戶？”現(xiàn)場互動：分組討論，要求每個(gè)組指定宣講人現(xiàn)場分享3、質(zhì)量觀念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節(jié)約了成本，我有什么好處； 明天說不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒有； 在這個(gè)工廠都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門； 都是計(jì)件的，如果單價(jià)不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個(gè)功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時(shí)間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營過程中的角色5. 市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

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