【培訓(xùn)對象】
總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)及審計(jì)人員

【培訓(xùn)收益】
★內(nèi)審概述：讓學(xué)員了解內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展史、概念、常見誤區(qū)、最新理念等； ★內(nèi)審方法與技巧：掌握審計(jì)的常規(guī)技巧及方法； ★內(nèi)審實(shí)操：熟悉內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、流程及常規(guī)的實(shí)務(wù)操作； ★內(nèi)審案例剖析：通過真實(shí)案例剖析，讓學(xué)員能身臨其境、有所學(xué)、有所思、有所悟。

第一講 內(nèi)部審計(jì)概述

1、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展史
西方內(nèi)部審計(jì)的形成與發(fā)展
我國內(nèi)部審計(jì)的形成與發(fā)展
2、內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
3、內(nèi)部審計(jì)的概念
內(nèi)部審計(jì)的定位
內(nèi)部審計(jì)與其他審計(jì)的區(qū)別
內(nèi)審工作內(nèi)容
內(nèi)審工作流程
4、內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系
《審計(jì)法》
《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》
《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》
基本準(zhǔn)則：6章27條
具體準(zhǔn)則：20章
實(shí)務(wù)指南：2節(jié)
5、3種常見的內(nèi)審組織架構(gòu)
6、常見的審計(jì)誤區(qū)
7、內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)代理念
8、內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀與思考

【案例分析1】世界通信（WorldCom）舞弊案例
【小組討論1】內(nèi)部審計(jì)到底應(yīng)該是啥角色？ 到底應(yīng)該發(fā)揮啥作用？

第二講 內(nèi)審的方法與技巧

1、審計(jì)方法

賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)
制度基礎(chǔ)審計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)

2、審計(jì)取證的基本方法

順查法
逆查法
詳查法
抽查法

3、審計(jì)取證的技術(shù)方法

審查書面材料的方法
查閱法
核對法
驗(yàn)算法

【案例分析2】為何應(yīng)付賬款總賬比明細(xì)賬多出5萬元
【案例分析3】天堂蛀蟲落網(wǎng)記：41億元非法放貸案

分析法（分析程序）
比較分析法
比率分析法
趨勢分析法
賬戶分析法
因素分析法
綜合分析法
邏輯分析法
【案例分析4】美國“coated sales inc”舞弊案
【案例分析5】藍(lán)田股份公司財(cái)務(wù)造假案

證實(shí)客觀實(shí)物的方法
觀察法
查詢法
鑒定法
盤點(diǎn)法
調(diào)節(jié)法
【小組談?wù)?】A公司現(xiàn)場盤點(diǎn)計(jì)劃到底出現(xiàn)了什么問題？有哪些缺陷？
【小組談?wù)?】 為何現(xiàn)金盤點(diǎn)都要突擊盤查？

4、審計(jì)抽樣
審計(jì)抽樣的含義
審計(jì)抽樣與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
控制測試
實(shí)質(zhì)性程序

審計(jì)抽樣的步驟
樣本設(shè)計(jì)
樣本選取
隨機(jī)取樣
系統(tǒng)選樣
任意選樣
PPS選樣
實(shí)施審計(jì)程序
抽樣結(jié)果評價(jià)

【小組討論4】如何利用PPS選樣？有啥優(yōu)缺點(diǎn)？

第三講 內(nèi)部審計(jì)實(shí)操篇

1、內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容

按照審計(jì)功能
監(jiān)督董事長不能親自監(jiān)督的活動(dòng)
為董事長證實(shí)報(bào)告
協(xié)助進(jìn)行決策
幫助管理者進(jìn)行管理
按照審計(jì)內(nèi)容
財(cái)務(wù)審計(jì)：貨幣資金、成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)報(bào)表等
管理審計(jì)：采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、資產(chǎn)、人力資源等
IT系統(tǒng)審計(jì)：一般控制審計(jì)、應(yīng)用控制審計(jì)
舞弊審計(jì)

2、內(nèi)部審計(jì)工作流程

制定年度審計(jì)計(jì)劃
制定審計(jì)項(xiàng)目申請表及審計(jì)方案
發(fā)出審計(jì)通知書
執(zhí)行現(xiàn)場審計(jì)工作
可能存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)溝通
出具審計(jì)報(bào)告
后續(xù)審計(jì)

3、如何做好財(cái)務(wù)審計(jì)？

貨幣資金審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
貨幣資金審計(jì)思路
成本費(fèi)用審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
成本審計(jì)思路
費(fèi)用審計(jì)思路
財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)
報(bào)表知識普及及勾稽關(guān)系
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)思路

4、如何做好管理審計(jì)？

人力資源審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
人力資源審計(jì)思路
采購審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
采購審計(jì)思路
采購中的詢價(jià)
招投標(biāo)中的問題
采購中的回扣問題
采購審計(jì)中的困惑解答
銷售審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
銷售審計(jì)思路
銷售收入確認(rèn)
銷售回款審計(jì)
銷售中的舞弊
生產(chǎn)審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
生產(chǎn)審計(jì)思路
存貨審計(jì)
基礎(chǔ)知識普及
存貨審計(jì)思路
低值易耗品審計(jì)
存貨舞弊的處理
導(dǎo)致倉庫審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)提示
內(nèi)控審計(jì)
內(nèi)控知識普及
內(nèi)控體系介紹
內(nèi)控測試
內(nèi)控審計(jì)思路

5、舞弊審計(jì)

舞弊審計(jì)的概念及一般原則
舞弊的概念
舞弊的三因素/四因素理論
舞弊的分類
舞弊的常見手段
侵占資產(chǎn)
出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
舞弊審計(jì)的概念及分類
舞弊審計(jì)的一般原則

舞弊的預(yù)防
定義
主要途徑
可能導(dǎo)致舞弊的情形
對已發(fā)生舞弊跡象的處理
舞弊的檢查
定義
舞弊檢查的實(shí)施者
舞弊的信號
檢查舞弊的方法
舞弊檢查后的工作
出具舞弊報(bào)告
報(bào)表知識普及及勾稽關(guān)系
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)思路
舞弊報(bào)告
舞弊案例分析

【案例分析6】營銷人員串通虛報(bào)費(fèi)用
【案例分析7】某集團(tuán)下屬工廠虛列臨時(shí)工工資
【案例分析8】資產(chǎn)侵占類：現(xiàn)金/存貨
【案例分析9】收入舞弊
【案例分析10】采購舞弊

第四講 內(nèi)部審計(jì)案例錦集

一、財(cái)務(wù)篇
1、費(fèi)用報(bào)銷審計(jì)-XXX審批單據(jù)存在漏簽字，或者簽字不全，如XX單據(jù)缺少XX簽字。
2、固定資產(chǎn)審計(jì)-通過實(shí)地盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在帳實(shí)差異，如：XXX資產(chǎn)賬面多少，實(shí)際盤點(diǎn)多少，盤虧多少。
3、采購審計(jì)-存在私自采購物品的情況，如A部門采購了XX設(shè)備，設(shè)備價(jià)格XX元
4、資產(chǎn)侵占：女出納挪用公款 3年900萬買“六合彩”
5、違規(guī)：子公司違規(guī)擔(dān)保的罪與罰
6、監(jiān)守自盜：財(cái)務(wù)主管竊取票據(jù)以假亂真

二、人力資源篇
7、職務(wù)侵占：現(xiàn)實(shí)中的“黃金大劫案”
8、費(fèi)用報(bào)銷中的“收益”與“風(fēng)險(xiǎn)”

三、工程銷售篇
9、隱藏在合法經(jīng)營“樹蔭”下的假貨銷售
10、私刻印章、偽造合同的“空手道”

四、信息采購篇
10、神奇的算法“100-10*5=80”
11、買假貨偷吃差價(jià) 采購部長損公肥私被判刑
 

魏鑫（多金老師）

財(cái)稅管理專家
提供咨詢式培訓(xùn)服務(wù)
擅長財(cái)務(wù)體系及模型的搭建
擅長業(yè)財(cái)融合/財(cái)務(wù)分析/全面預(yù)算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、10年+財(cái)務(wù)高管工作經(jīng)驗(yàn)
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)積累
中國注冊會(huì)計(jì)師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會(huì)計(jì)師（CMA）
國際注冊管理會(huì)計(jì)師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學(xué)EMBA（在讀）

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，覆蓋會(huì)展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車行業(yè)、設(shè)備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評；
擅長財(cái)務(wù)建模+搭建財(cái)務(wù)體系，包括業(yè)財(cái)融合體系、預(yù)算體系、財(cái)務(wù)分析體系等；
熟悉國內(nèi)稅法，并有過多年的稅籌籌劃經(jīng)驗(yàn)及案例，累計(jì)節(jié)稅達(dá)三千萬之多；
歷經(jīng)大型國企、民企上市公司，從財(cái)務(wù)基層到上市公司集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，深度了解業(yè)務(wù)場景，深刻理解財(cái)務(wù)管理痛點(diǎn)。

工作經(jīng)歷（由近及遠(yuǎn)）
國內(nèi)排名前三的知名會(huì)展集團(tuán)公司（新三板創(chuàng)新層、擬上市公司）——集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)
珠海最大的建筑集團(tuán)公司廣州建星控股——集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（本土最大汽車零部件及整車生產(chǎn)企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動(dòng)力環(huán)保集團(tuán)有限公司（國內(nèi)垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)主管

授課風(fēng)格：原創(chuàng)、實(shí)戰(zhàn)、清晰、邏輯性強(qiáng)
擅長案例教學(xué)，課程實(shí)戰(zhàn)性與操作性強(qiáng)
語言風(fēng)趣幽默，課堂氣氛活躍，學(xué)員參與感強(qiáng)
擅長學(xué)員點(diǎn)評，洞察力強(qiáng)，教學(xué)中充分互動(dòng)

培訓(xùn)課程：
財(cái)務(wù)、預(yù)算類
《業(yè)財(cái)融合：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價(jià)值創(chuàng)造之路》
《戰(zhàn)略落地工具：全面預(yù)算編制與管控實(shí)操》
《高級信用管理：應(yīng)收賬款管理及催收技巧》
《管理會(huì)計(jì)必殺技：通過管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理》
稅務(wù)、審計(jì)類
《財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)防范》
《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范：手把手教你做好內(nèi)部審計(jì)》

項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)：
杭州三彩服飾有限公司 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目（常年做子公司內(nèi)部審計(jì)）
武漢天黎集團(tuán) 全面預(yù)算及財(cái)務(wù)共享培訓(xùn)（2013-2014）
廣東建星控股集團(tuán) 資產(chǎn)并購稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項(xiàng)目咨詢
深圳綠色動(dòng)力集團(tuán) 財(cái)務(wù)分析及合并報(bào)表編制培訓(xùn)
深圳綠色動(dòng)力集團(tuán) 國資公司內(nèi)部子公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目（2-3年）
深圳市卡司通會(huì)展股份有限公司 廠房重組稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)800萬）
珠?？禃x電氣股份 全面預(yù)算咨詢項(xiàng)目
深圳卡司通會(huì)展集團(tuán) 預(yù)算模型及財(cái)務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團(tuán)有限公司 營改增咨詢項(xiàng)目（2015-2016）
上海恒企教育培訓(xùn)有限公司 會(huì)計(jì)職稱培訓(xùn)（通過率超70%）

 

• 經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)實(shí)務(wù)

   

  導(dǎo) 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念第一講經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對象二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類（一）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（二）任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（三）專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與離任審計(jì)的區(qū)別五、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系六、基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)審與外審職業(yè)判斷差異七、..

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• 數(shù)字化轉(zhuǎn)型“企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型”培訓(xùn)大綱

   

  第一章：云網(wǎng)融合賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型概述（約1.5小時(shí)）1、 數(shù)字化轉(zhuǎn)型的背景和內(nèi)涵2、 產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的機(jī)理和模式3、 產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展路線圖4、 5G賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型5、 人工智能賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型6、 物聯(lián)網(wǎng)賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型7、 云計(jì)算賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型8、 大數(shù)據(jù)數(shù)字中臺賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型9、 小結(jié): 云網(wǎng)融合賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型 ..

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• “企業(yè)經(jīng)營管理”沙盤模擬演練課程

   

  一、戰(zhàn)略執(zhí)行1、通過模擬經(jīng)營，聯(lián)系在發(fā)展規(guī)劃的總體指導(dǎo)下，制定短期經(jīng)營計(jì)劃，讓戰(zhàn)略落地，并保證長期規(guī)劃的順利實(shí)施。2、制定、實(shí)施模擬企業(yè)各個(gè)時(shí)期的經(jīng)營計(jì)劃3、設(shè)計(jì)適合模擬企業(yè)運(yùn)營所需要的組織結(jié)構(gòu)與運(yùn)作流程4、學(xué)習(xí)企業(yè)核心競爭力的確立與競爭優(yōu)勢締造策略二、生產(chǎn)策略1、制定科學(xué)合理的采購與供應(yīng)鏈管理體系，以保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行2..

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