【培訓(xùn)對(duì)象】
銀行客戶經(jīng)理、授信部人員、風(fēng)控人員、其他金融從業(yè)人員

【培訓(xùn)收益】
● 理解財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系，精通財(cái)務(wù)報(bào)表 ● 掌握銀行信貸視角下的財(cái)務(wù)分析，而不是普遍的、“隔靴搔癢”的、“不知所謂”的分析 ● 熟悉企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售及貨幣資金的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)應(yīng)對(duì)程序，防患于未然 ● 培養(yǎng)審計(jì)思維、學(xué)會(huì)審計(jì)手段，做好貸前、貸后的風(fēng)險(xiǎn)管控 ● 剖析“出問題”的上市公司，理解企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊邏輯；借鑒著名做空機(jī)構(gòu)渾水的盡調(diào)手段，避免“踩雷”

導(dǎo)入：理解財(cái)務(wù)報(bào)表的總體思路
1. 財(cái)報(bào)三表勾稽關(guān)系
2. 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類科目及會(huì)計(jì)分錄透徹理解
第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表解讀
一、資產(chǎn)負(fù)債表
1. 貨幣資金與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
2. 應(yīng)收賬款賬齡分析、應(yīng)收賬款減值
3. 存貨減值
4. 合同資產(chǎn)、合同履約成本、合同取得成本
5. 固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債
6. 金融工具（交易性金融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資）
7. 長期股權(quán)投資、商譽(yù)
8. 應(yīng)付賬款 、合同負(fù)債、應(yīng)付債券
9. 其他權(quán)益工具、可轉(zhuǎn)債、庫存股、其他綜合收益、未分配利潤
二、利潤表
1. 收入、成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、公允值變動(dòng)損益
2. 遞延所得稅費(fèi)用、所得稅費(fèi)用
三、現(xiàn)金流量表
研討：為什么盈利能力不錯(cuò)的企業(yè)可能會(huì)破產(chǎn)？為什么盈利不等于現(xiàn)金流？什么樣的現(xiàn)金流才是“好”現(xiàn)金流？
1. 企業(yè)運(yùn)營的邏輯

第二講：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理視角下財(cái)務(wù)分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表
1. 信貸與財(cái)務(wù)報(bào)表的邏輯關(guān)系
2. 穩(wěn)健型、風(fēng)險(xiǎn)型、適中型資本結(jié)構(gòu)
3. 短期償債能力：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率
4. 長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)
5. 營運(yùn)能力：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率
二、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)三條“紅線”的分析（案例分析）
1. 剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率、凈負(fù)債率、現(xiàn)金短債比的異同和內(nèi)在聯(lián)系
2. 如何提高和降低相關(guān)比率
三、利潤表
1. 收入、成本的驅(qū)動(dòng)因素測算，提升管理水平
2. 毛利、毛利率、扣非凈利潤、銷售凈利率
四、美的VS格力、萬科VS碧桂園（案例分析）
1. 凈資產(chǎn)收益率的杜邦分析法——三駕馬車：盈利能力、運(yùn)營效率、財(cái)務(wù)杠桿分析
2. 盈利能力、運(yùn)營效率真能分開評(píng)估還是取決于商業(yè)模式？
五、半導(dǎo)體顯示器龍頭企業(yè)——京東方科技集團(tuán)運(yùn)營分析（案例分析）
1. 從損益表、現(xiàn)金流量表和運(yùn)營數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營狀況和對(duì)未來的啟示
2. 從資產(chǎn)負(fù)債表和分紅數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)企業(yè)歷年的運(yùn)營表現(xiàn)
3. 解讀營運(yùn)能力指標(biāo)、成長能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
4. 從增發(fā)配股和公司股價(jià)表現(xiàn)評(píng)價(jià)股東投資的成效
第三講：中小微企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊
1. 面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)、舞弊風(fēng)險(xiǎn)
3. 財(cái)務(wù)舞弊的邏輯
4. 常見的舞弊跡象、舞弊手段及應(yīng)對(duì)舞弊調(diào)查方法
5. 著名做空機(jī)構(gòu)渾水的盡調(diào)手段

第四講：四大方面的審計(jì)
一、銷售與收款循環(huán)審核
1. 基本流程、主要內(nèi)部控制
2. 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
3. 收入、應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)性程序
4. 評(píng)價(jià)客戶信用標(biāo)準(zhǔn)的 5C 系統(tǒng)
二、采購與付款循環(huán)審計(jì)
1. 基本流程、主要內(nèi)部控制
2. 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
3. 應(yīng)付賬款的實(shí)質(zhì)性程序
三、生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)
1. 基本流程、主要內(nèi)部控制
2. 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
3. 存貨的實(shí)質(zhì)性程序
四、貨幣資金審計(jì)
1. 主要內(nèi)部控制
2. 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
3. 貨幣資金的實(shí)質(zhì)性程序
五、審計(jì)報(bào)告
1. 審計(jì)報(bào)告類型和劃分依據(jù)
2. 多家上市公司審計(jì)報(bào)告案例

第五講：案例精講：六大企業(yè)問題事件剖析
一、康美藥業(yè)造假過程分析
1. 貨幣資金高、存貸雙高、毛利率高
2. 虛增收入、利潤及貨幣資金
3. 短債長投、資金短缺
二、恒大集團(tuán)問題剖析
從資產(chǎn)、負(fù)債、收入、盈利等多方面剖析深層次問題
三、獐子島扇貝“跑路”事件分析
1. 過低流動(dòng)比率、過高負(fù)債率
2. 虛增、虛減利潤
3. “戴帽”、“摘帽”
四、渾水做空“瑞幸咖啡”報(bào)告解讀
欺詐與商業(yè)模式缺陷
五、渾水做空“東方紙業(yè)”報(bào)告解讀
1. 虛增資產(chǎn)、虛增收入、少記成本
2. 過高存貨周轉(zhuǎn)率、毛利率
六、渾水做空“輝山乳業(yè)”報(bào)告解讀
1. 虛增資產(chǎn)、虛增收入、少記成本
2. 過高毛利率
3. 實(shí)控人侵占資產(chǎn)

第六講：財(cái)務(wù)管理
1. 盈虧平衡點(diǎn)分析
2. 經(jīng)營預(yù)算：銷售預(yù)算、采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算
3. 資本預(yù)算：投資、融資預(yù)算
4. 資金預(yù)算：現(xiàn)金收支預(yù)算、資金多余或不足的應(yīng)對(duì) 

中英雙語授課
20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
中國重慶大學(xué)數(shù)學(xué)本科
美國俄亥俄州立大學(xué)MBA
美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師AICPA
美國特許金融分析師CFA
曾任：瑞金礦業(yè)有限公司（上市企業(yè)） 董秘/財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：南益地產(chǎn)集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：美聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)投資公司 投資總監(jiān)
曾任：福建閩東電機(jī)集團(tuán)公司（上市國企） 投資并購主管
擅長領(lǐng)域：非財(cái)管理、股權(quán)設(shè)計(jì)與股權(quán)激勵(lì)、投資并購、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表合并、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)、企業(yè)融資、年報(bào)解讀、估值模型

關(guān)永洪老師是極少數(shù)同時(shí)擁有含金量極高的3個(gè)“A”（CPA、CFA、MBA）的財(cái)務(wù)、金融頂尖人才，具有10多年中國企業(yè)及數(shù)年香港上市公司財(cái)務(wù)管理、投資并購、融資及財(cái)務(wù)金融戰(zhàn)略分析經(jīng)驗(yàn)，跨行業(yè)視角從制造業(yè)、風(fēng)投、房地產(chǎn)、礦業(yè)，歷經(jīng)銷售副總、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘，善于從多維度全方位進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理分析，對(duì)公司財(cái)務(wù)整體運(yùn)作，企業(yè)投資、融資有獨(dú)特、精辟見解。
連續(xù)8年獲聘美國知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中國大陸首席講師，培訓(xùn)來自“四大”會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)員參加美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試。連續(xù)10年受聘于加拿大皇家大學(xué)，在中國大陸講授MBA財(cái)務(wù)、金融、審計(jì)課程及公司內(nèi)訓(xùn)。并受北京大學(xué)、中國科學(xué)院、中核華泰建設(shè)集團(tuán)、珠海華發(fā)集團(tuán)、科沃斯機(jī)器人、江蘇悅達(dá)集團(tuán)、山東省建設(shè)監(jiān)理行業(yè)、工商銀行、農(nóng)商行、江蘇省工信廳等邀請(qǐng)做全國公開課、企業(yè)總裁高管內(nèi)訓(xùn)、MBA課程講授，涉及制造業(yè)、房地產(chǎn)、建筑業(yè)、農(nóng)牧業(yè)、金融業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
香港主板上市公司董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)8年：參與公司所有重大財(cái)務(wù)及金融運(yùn)作；處理所有上市公司層面的事宜，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)顧問花旗集團(tuán)、公關(guān)公司、律師、審計(jì)師等專業(yè)機(jī)構(gòu)工作；回應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)交所、證監(jiān)會(huì)等的所有關(guān)注，對(duì)如何加強(qiáng)公司管治、危機(jī)公關(guān)處理富有經(jīng)驗(yàn)；協(xié)助路演和安排股東大會(huì)及媒體新聞發(fā)布會(huì)。
南益地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)7年：統(tǒng)領(lǐng)100多位財(cái)務(wù)人員；主導(dǎo)融資20億元。指導(dǎo)制作合并財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)測現(xiàn)金流、項(xiàng)目業(yè)績?cè)u(píng)估、稅務(wù)籌劃；參與公司并購、土地購買，對(duì)估值據(jù)理力爭，節(jié)省數(shù)億元成本；協(xié)同專業(yè)機(jī)構(gòu)籌備集團(tuán)IPO。
風(fēng)險(xiǎn)投資公司3年：成功將6個(gè)項(xiàng)目梳理完畢后轉(zhuǎn)售上市公司，獲利1.1億港元。
中國上市公司8年：任職推銷員時(shí)成為當(dāng)年年度“推銷”與“討債”雙冠軍；任職投資并購主管時(shí)為集團(tuán)的8個(gè)重大公司并購提供重要的決策支持。

部分授課案例：
▉ 《管理層財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)》累計(jì)20+期：中核華泰建設(shè)、珠海華發(fā)集團(tuán)、五糧液集團(tuán)、江蘇悅達(dá)集團(tuán)、科沃斯機(jī)器人、江蘇添可智能科技、河南廣安生物科技、江蘇建筑集團(tuán)等；
▉ 《上市公司年報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表與投融資》累計(jì)30+期：公開課、三峽集團(tuán)、天津渤海國有資本投資、西安龍鋼集團(tuán)等
▉ 《銀行信貸財(cái)務(wù)報(bào)表與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》累計(jì)10+期：香港工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)商行、南通眾和融資擔(dān)保等

主講課程：
總裁班：
01《管理層財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)》
02《股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與股權(quán)激勵(lì)》
非財(cái)人員班：
03《非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理》
04《銀行信貸財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》
05《投資并購決策分析》
財(cái)務(wù)人員班：
06《上市公司年報(bào)、報(bào)表與投融資》
07《財(cái)務(wù)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管控》
08《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)與報(bào)表合并》

課程特點(diǎn)：
▲ 實(shí)用：課程內(nèi)容以最新現(xiàn)實(shí)案例為導(dǎo)向，透徹理解背后的邏輯，“他人經(jīng)驗(yàn)”是不可復(fù)制的，沒有什么借鑒意義！只有良好邏輯思維才是有用和永恒的！沒有任何枯燥“知識(shí)點(diǎn)”的堆砌！
▲ 輕松學(xué)會(huì)、學(xué)透：不需要任何專業(yè)基礎(chǔ)，只要學(xué)員曾經(jīng)小學(xué)畢業(yè)。不需要記憶、沒有公式，高深理論通俗化，大道至簡，一切都是“講道理”！

部分客戶評(píng)價(jià)：
去聽了很多傳統(tǒng)培訓(xùn)課，老生常談，沒有新意。關(guān)老師的課程實(shí)用性很強(qiáng)，對(duì)工作能力的提高大有裨益，特別是財(cái)務(wù)、金融的融合很有新鮮感。
——建筑一級(jí)企業(yè)福建元宏集團(tuán)財(cái)務(wù)劉總
關(guān)總的邏輯思維真是非常強(qiáng)，能把缺失的歷史很多關(guān)鍵數(shù)據(jù)通過大量的推算還原回來，每次聽完，都會(huì)新體會(huì)新感悟，受益匪淺。
——紅星美凱龍財(cái)務(wù)劉總
聽了關(guān)老師的課程，不經(jīng)讓我感嘆國際高端財(cái)務(wù)、金融雙料人才講課的水平確實(shí)很不一樣！思路清晰、內(nèi)容豐富，接地氣，觀點(diǎn)獨(dú)到，講解精辟！
——南光（上海）投資成總
關(guān)老師把企業(yè)報(bào)表與個(gè)人報(bào)表進(jìn)行對(duì)比很有新意，對(duì)財(cái)務(wù)的理解很深刻，良好口才，獨(dú)特教學(xué)方法，印象深刻，有機(jī)會(huì)還希望關(guān)老師多指導(dǎo)！
——通用電氣（上海）趙經(jīng)理
理論的東西誰都會(huì)講，但能把高深的理論用大白話讓人一聽就懂確實(shí)需要關(guān)老師這樣的水平。
——中國科學(xué)院基金公司席董
關(guān)老師的課程內(nèi)容非常新穎，與傳統(tǒng)培訓(xùn)截然不同，很受啟發(fā)，授課方式?jīng)_擊力非常震撼。
——廈門財(cái)務(wù)高端公開課海投周總
關(guān)老師講的很好，可以使人發(fā)散思維，特別是對(duì)金融模型的透徹理解，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員來說很有幫助。
——深圳財(cái)務(wù)總監(jiān)高端公開課李總
關(guān)老師的教學(xué)理念超前，表述要求精準(zhǔn)，呈現(xiàn)要求一針見血，說大白話，接地氣。
——成都五糧液集團(tuán)高管內(nèi)訓(xùn)審計(jì)檢監(jiān)察部王部長
非常喜歡關(guān)老師那種獨(dú)特的、啟發(fā)思維的教學(xué)方法。
——鄭州財(cái)務(wù)公開課李總
關(guān)老師的課程含金量非常高。
——江蘇高新材料企業(yè)總裁公開課沈總
謝謝關(guān)老師給我們帶來的精彩授課，干貨滿滿。
——深圳北京大學(xué)非財(cái)公開課王主任 

• 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程管理

   

  一、貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧貸前準(zhǔn)備常用調(diào)查網(wǎng)站貸前調(diào)查的要點(diǎn)（一）客戶信用調(diào)查還款意愿還款能力科學(xué)合理地確定客戶的還款方式（二）客戶經(jīng)營情況調(diào)查經(jīng)營的合規(guī)合法性經(jīng)營的商譽(yù)經(jīng)營的盈利能力和穩(wěn)定性（三）擔(dān)保情況調(diào)查抵押文件資料的真實(shí)有效性抵押物的合法性抵押物權(quán)屬的完整性抵押物存續(xù)狀況的完好性貸款金..

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• 新形勢下銀行信貸營銷與風(fēng)險(xiǎn)管理

   

  第一講：了解經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分析信貸業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢一、我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢二、銀行當(dāng)前面臨的形勢三、銀行信貸業(yè)務(wù)競爭態(tài)勢分析1.競爭對(duì)手日漸多元化2.競爭內(nèi)容呈現(xiàn)多層次化3.傳統(tǒng)競爭方式局限性凸顯四、國內(nèi)信貸市場行業(yè)趨勢分析1.農(nóng)業(yè)（養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、畜牧業(yè)）2.制造業(yè)3.交通運(yùn)輸業(yè)4.商貿(mào)業(yè)5.服務(wù)業(yè)6.高新技術(shù) ..

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• 商業(yè)銀行信貸盡職調(diào)查

   

  第一講：信貸客戶一、信貸客戶類別1. 自然人、法人2.公司、分公司3.合并企業(yè)4．集團(tuán)客戶5.客戶的所有權(quán)分類6.客戶的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)7.客戶的行業(yè)分類8.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶選擇互動(dòng)：國標(biāo)下的小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)二、信貸需求類型1. 缺口型信貸需求 2.擴(kuò)大消費(fèi)型信貸需求 3.理財(cái)型信貸需求 4．供應(yīng)鏈信貸需..

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• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識(shí)、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標(biāo)創(chuàng)新、計(jì)劃創(chuàng)新、實(shí)行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

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• 黨政機(jī)關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)法和新法下的人力資源管理制度設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  課程背景：《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國就業(yè)促進(jìn)法》，已經(jīng)自2008年1月1日起實(shí)施?！秳趧?dòng)爭議調(diào)解與仲裁法》于2008年5月1日正式實(shí)施, 新法的實(shí)施對(duì)企業(yè)人力資源管理乃至企業(yè)全面經(jīng)營管理將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。為了適用新勞動(dòng)合同法的規(guī)定，規(guī)避人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)重新更新與撰寫本單位的勞動(dòng)合同、員工手冊(cè)、培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、績效考..

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• 小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì)計(jì)引入 （一）會(huì)計(jì)是啥 （二）會(huì)計(jì)原則 （三）會(huì)計(jì)要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì)計(jì)術(shù)語 （一）會(huì)計(jì)科目 （二）會(huì)計(jì)賬戶 （三）樣物展示 三、授信調(diào)查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權(quán)核實(shí) 4、清查處理 5、現(xiàn)場沙盤 （二）資產(chǎn)分類 （三）債務(wù)確..

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