【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)層高管、各部門主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、以及負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的管理干部

【培訓(xùn)收益】

從七人分粥談企業(yè)管理機(jī)制的設(shè)計(jì)
預(yù)算的主線是什么？
為什么要做預(yù)算？
是基于預(yù)算做計(jì)劃，還是基于計(jì)劃做預(yù)算？
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與年度預(yù)算的關(guān)系？
第一單元：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的流程、方法、工具
一、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定
1.完整的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃框架和主要內(nèi)容
2.企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的過程
3.企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的SPORTI閉環(huán)系統(tǒng)
4.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的四大原則
5.公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的七步法
6.公司目標(biāo)分解重點(diǎn)及注意事項(xiàng)
案例：某企業(yè)年度目標(biāo)體系結(jié)構(gòu)
7.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的工具——OGSMA演練
1)如何制定【目標(biāo)】？
a)制定目標(biāo)的SMART原則
b)制定目標(biāo)的6W2H方法
c)制定目標(biāo)的SWOT方法
d)演練：制定【目標(biāo)】
2)如何制定【策略】？
a)制定策略的魚骨圖法
b)制定策略的干支葉法
c)演練：制定【策略】
3)如何制定【衡量標(biāo)準(zhǔn)】？
a)制定衡量標(biāo)準(zhǔn)的三要素法
b)演練：制定【衡量標(biāo)準(zhǔn)】
4)如何制定【工作計(jì)劃】？
a)制定工作計(jì)劃的步驟
b)制定工作計(jì)劃的四要素法
c)演練：制定【工作計(jì)劃】
5)OGSMA做什么與怎么做的關(guān)系
8.完整演練：《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》的制定
9.《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制》的方案與實(shí)施步驟
a)經(jīng)營(yíng)層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
b)管理層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
c)執(zhí)行層做什么？怎么做？為什么做？如何實(shí)施？
10.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵指標(biāo)（KPI）的制定
a)KPI制定的原則
b)KPI制定的方法
c)如何簽訂《年度目標(biāo)責(zé)任狀》？
d)《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任狀》與述職活動(dòng)的召開
11.年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施的考核模式
12.《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)告》制作的基本框架
13.完整演練：《年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)告》的演練
第二單元：年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的流程、方法、工具
破冰：
老和尚為什么沒水喝
一、年度預(yù)算管理角色選擇
討論：誰(shuí)在負(fù)責(zé)預(yù)算管理
1)預(yù)算管理委員會(huì)組成
2)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置
3)預(yù)算的兩本“圣經(jīng)”
4)預(yù)算管理中的誤區(qū)
5)如何讓快?？炫?br /> 6)預(yù)算目標(biāo)的確定原則
7)全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”
二、預(yù)算編制篇
1)全面預(yù)算管理流程
2)全面預(yù)算管理方案的構(gòu)成
練習(xí)：財(cái)務(wù)預(yù)算演練
3)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制
4)預(yù)算編制方法
a)增量預(yù)算法
b)杠桿預(yù)算法
c)彈性預(yù)算法
d)零基預(yù)算法
5)如何實(shí)施【營(yíng)銷預(yù)算】？
a)增量預(yù)算法演練
b)案例研究
c)銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案
d)營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目設(shè)立
6)如何實(shí)施【生產(chǎn)預(yù)算】？
a)生產(chǎn)成本的預(yù)算項(xiàng)目
b)變動(dòng)成本預(yù)算演練
c)物料消耗量預(yù)算控制方案演練
d)能源成本預(yù)算控制方案演練
e)設(shè)備更新改造方案演練
7)如何實(shí)施【采購(gòu)預(yù)算】？
a)采購(gòu)價(jià)格預(yù)算演練
b)采購(gòu)降成本預(yù)算演練
c)采購(gòu)價(jià)格預(yù)算執(zhí)行方案演練
8)如何實(shí)施【研發(fā)預(yù)算】？
a)技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案
b)研發(fā)成本預(yù)算控制方案
9)如何實(shí)施【客服預(yù)算】？
a)BP客戶維護(hù)費(fèi)用預(yù)算方案
b)產(chǎn)品維修預(yù)算方案
10)如何實(shí)施【人力資源預(yù)算】？
a)崗位薪金預(yù)算控制方案
b)變動(dòng)人力成本預(yù)算控制方案演練
c)培訓(xùn)教育人力成本預(yù)算控制方案演練
d)人力招聘成本預(yù)算控制方案演練
11)如何實(shí)施【財(cái)務(wù)預(yù)算】？
a)損益預(yù)算
b)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算
c)資金流量預(yù)算
d)信貸預(yù)算控制方案
e)應(yīng)收/應(yīng)付控制預(yù)算方案
f)專項(xiàng)工程預(yù)算方案
g)稅負(fù)減免預(yù)算方案
h)融資成本預(yù)算方案
i)固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案
j)可控費(fèi)用預(yù)算
12)如何實(shí)施【管理費(fèi)用預(yù)算】？
a)銷售差旅費(fèi)動(dòng)因分析
b)雜項(xiàng)支出動(dòng)因分析
三、預(yù)算陳述和答辯
1)經(jīng)營(yíng)層領(lǐng)導(dǎo)陳述的要點(diǎn)
2)市場(chǎng)部預(yù)算陳述要點(diǎn)
3)生產(chǎn)部陳述要點(diǎn)
4)采購(gòu)部陳述要點(diǎn)
5)客服部陳述要點(diǎn)
6)人力資源部陳述要點(diǎn)
7)資本投入的陳述要點(diǎn)
8)財(cái)務(wù)部陳述的要點(diǎn)
四、決策層質(zhì)詢《預(yù)算方案》的確定
五、預(yù)算執(zhí)行與控制
六、預(yù)算執(zhí)行要素
1)預(yù)算執(zhí)行關(guān)注點(diǎn)
2)預(yù)算執(zhí)行的原則
3)滾動(dòng)預(yù)算編制
4)預(yù)算外審批
5)預(yù)算外審批權(quán)限表
七、預(yù)算考核
a)預(yù)算考核對(duì)象
b)預(yù)算考核指標(biāo)與KPI的關(guān)聯(lián)
c)非可控責(zé)任考核的注意事項(xiàng)
八、預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)的辦法
九、案例研討
1)案例一：針對(duì)“會(huì)哭的孩子有奶吃”，怎么辦？
2)案例二：互相調(diào)劑，這樣可行嗎？
3)案例三：完成利潤(rùn)指標(biāo)就萬事大吉了嗎？
4)案例四：張冠李戴可以嗎?
5)案例五：有余糧，明年用可以嗎？
6)案例六：年底突擊花錢風(fēng)怎么辦？
十、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 & 年度預(yù)算成功實(shí)施的“心法”
十一、企業(yè)必須完善的幾項(xiàng)制度、體系

課程總結(jié)：提問、答疑 

實(shí)踐與學(xué)術(shù)背景的制造管理學(xué)者
10年擔(dān)任富士康科技集團(tuán)資深副總，分管過中央人資部、財(cái)務(wù)部、工程部、制造部、資材部、品管部
5年擔(dān)任富士康IE學(xué)院院長(zhǎng)
3年擔(dān)任富士康(鄭州園區(qū))副總經(jīng)理
3年擔(dān)任意大利德龍建伍集團(tuán)（東莞）工廠長(zhǎng)
段富輝老師是鴻海富士康eCMMS運(yùn)營(yíng)模式所依托的“工管系統(tǒng)”、“品管系統(tǒng)”、“生管系統(tǒng)”和“經(jīng)管系統(tǒng)”的主要?jiǎng)?chuàng)建者之一，主導(dǎo)富士康eCMMS運(yùn)營(yíng)模式的創(chuàng)建及推行，并擴(kuò)展至集團(tuán)全球。在擔(dān)任富士康集團(tuán)“標(biāo)準(zhǔn)化推行處”項(xiàng)目經(jīng)理期間，用3年時(shí)間將富士康生產(chǎn)效率做到全球第一并持續(xù)至今，用4年時(shí)間將富士康推進(jìn)世界500強(qiáng)行列，期間從未發(fā)生重大交期和質(zhì)量問題；
段老師有20余年制造企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)；6年跟隨全球IE界領(lǐng)軍人物陳振國(guó)博士工作、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)；8年各類企業(yè)第一線管理咨詢經(jīng)歷；200余家各類企業(yè)管理改善主導(dǎo)；近1600場(chǎng)內(nèi)部培訓(xùn)課程，60000人次學(xué)員參與；1000次現(xiàn)場(chǎng)巡視；1000次會(huì)議主持；10000人次面對(duì)面輔導(dǎo)。

主講課程：
1、《精益思想解讀與中國(guó)式精益生產(chǎn)實(shí)踐》；
2、《中國(guó)式精益管理》；
3、《制造企業(yè)生產(chǎn)效率管控》-輔導(dǎo)式訓(xùn)練；
4、《工廠經(jīng)理人的管控七手法》-輔導(dǎo)式訓(xùn)練；
5、《卓越班組長(zhǎng)的五項(xiàng)能力修煉》；
6、《精細(xì)化現(xiàn)場(chǎng)改善十大利器》；
7、《工廠班組精細(xì)化管理》；
8、《質(zhì)量控制五大工具》；
9、《工業(yè)4.0與中國(guó)制造未來發(fā)展之路》
10、《工匠精神與中國(guó)未來創(chuàng)新》

部分咨詢案例：
深圳市泰合自行車業(yè)有限公司：10年間段老師先后三次進(jìn)入該公司展開咨詢項(xiàng)目，從標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)建立、KPI導(dǎo)入到績(jī)效薪資制度完善；從生產(chǎn)效率提升、物料成本下降到品質(zhì)成本降低；從訂單作業(yè)流程梳理到現(xiàn)場(chǎng)改善提升；一批又一批的干部在我的培訓(xùn)和輔導(dǎo)下成長(zhǎng)，人員從第一次進(jìn)入時(shí)的800多人，發(fā)展到現(xiàn)在的6000多人；由一個(gè)工業(yè)園發(fā)展到五個(gè)工業(yè)園，是成為深圳自行車業(yè)的標(biāo)桿。由于在該公司的有效輔導(dǎo)，使段老師進(jìn)入幾乎深圳所有成車廠進(jìn)行輔導(dǎo)---如華慶自行車，保安自行車，新錦大自行車，大行自行車，喜聯(lián)發(fā)自行車---，整體行業(yè)生產(chǎn)效率提升都在30%以上。
歐納康科技(深圳)有限公司：10年間段老師先后三次進(jìn)入該公司展開咨詢項(xiàng)目，包括基礎(chǔ)工程建設(shè)(標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)/KPI/績(jī)效薪資制度)舊工業(yè)園平面布局改善/新工業(yè)園物流分析，產(chǎn)線設(shè)計(jì)，平面布局設(shè)計(jì)；研發(fā)系統(tǒng)作業(yè)流程重組及績(jī)效考核；除咨詢外，每年都有對(duì)該公司的干部進(jìn)行管理培訓(xùn)，段老師用通俗易懂的語(yǔ)言，形象生動(dòng)的案例，將枯燥的制造業(yè)管理命題，講的深入淺出，深受各級(jí)干部好評(píng)，老師講述的內(nèi)容，幾乎成為干部的工作標(biāo)準(zhǔn)，影響了一批又一批的干部。
東莞泰興金屬有限公司：該公司已經(jīng)成長(zhǎng)為北美市場(chǎng)最大的戶外家具供應(yīng)商，每月出口到北美的塑膠金屬家具高達(dá)600多個(gè)貨柜；段老師4次進(jìn)入該公司展開咨詢項(xiàng)目，將該公司的生產(chǎn)效率從38%提升到85%，人均月產(chǎn)值從不到2萬元(人民幣)提升到5萬元；通過流程簡(jiǎn)化和價(jià)值分析，將該公司的交貨周期從60天縮短到45天，更協(xié)助電腦部門開發(fā)完善ERP系統(tǒng)，使管理流程有效的透過系統(tǒng)進(jìn)行運(yùn)作，固化了運(yùn)營(yíng)管理運(yùn)作；現(xiàn)在，該公司已經(jīng)發(fā)展到4個(gè)公司，6000多人，年產(chǎn)值超10億。
維珍妮國(guó)際：2009至2010年度，簽下18個(gè)月的咨詢項(xiàng)目，對(duì)整個(gè)公司的運(yùn)作流程與組織架構(gòu)進(jìn)行垂直整合，經(jīng)過艱苦卓絕的工作，該公司作業(yè)周期由90天縮短至60天，形成了以產(chǎn)品別和客戶別相結(jié)合的部門架構(gòu)，內(nèi)部營(yíng)運(yùn)管理的效率得到巨大的提升；此外，由于運(yùn)作流程的梳理及標(biāo)準(zhǔn)化，也加速了該公司的信息化建設(shè)，協(xié)助著名ERP品牌SAP在該公司成功上線；咨詢滿意度達(dá)到98%。
衛(wèi)潔潔具：段老師是進(jìn)入該公司的第一個(gè)大陸咨詢顧問，根據(jù)訂單有大/中/小、產(chǎn)品有難/中/易的特點(diǎn)，段老師為裝配車間規(guī)劃了長(zhǎng)/短/中三種形式的產(chǎn)線，使不同的訂單和不同的產(chǎn)品各得其所，生產(chǎn)效率由65%提升到88%，場(chǎng)地面積縮短20%，間接人員減少12%；其規(guī)劃理念和方法，推廣到旗下所有廠區(qū)，一直沿用至今。
金華門業(yè)：短短4個(gè)月的時(shí)間就完成了原定6個(gè)月完成的工作量；準(zhǔn)時(shí)交貨率由35%提升到95%，客訴率由原來的40%下降到5%；更為公司培養(yǎng)了一批能征善戰(zhàn)的生產(chǎn)干部，每次段顧問上課的時(shí)候，400人的禮堂座無虛席，實(shí)用，實(shí)戰(zhàn)，實(shí)際的課程講解使干部們流連忘返；
得理樂器：連續(xù)四年被該公司聘請(qǐng)為管理顧問，從南山廠區(qū)，福永廠區(qū)到珠海廠區(qū)，從建立標(biāo)準(zhǔn)、理順流程、確定目標(biāo)、導(dǎo)入KPI、修訂績(jī)效薪資制度、規(guī)劃新廠區(qū)平面布局，長(zhǎng)期的輔導(dǎo)結(jié)合各級(jí)干部的努力，該公司各方面均取得驕人的業(yè)績(jī)，生產(chǎn)效率由45%上升到80%，人均月產(chǎn)值由不足2萬上升到4、5萬，產(chǎn)品不良率由8%下降到千分之三；在企業(yè)文化，人文關(guān)懷，文化娛樂活動(dòng)方面也形成鮮明的特色，提升了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力； 

• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個(gè)功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時(shí)間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

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• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的角色5. 市場(chǎng)機(jī)會(huì)與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預(yù)算管理沙盤課程

   

  一、預(yù)算基本知識(shí)1、借助模擬經(jīng)營(yíng)，形象闡釋預(yù)算專業(yè)術(shù)語(yǔ)2、圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項(xiàng)預(yù)算活動(dòng)，學(xué)習(xí)預(yù)算管理方法3、通過盤點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結(jié)果認(rèn)識(shí)預(yù)算管理的重要性4、指導(dǎo)學(xué)員在模擬經(jīng)營(yíng)過程中編制模擬預(yù)算5、運(yùn)用現(xiàn)金收支預(yù)算，預(yù)防模擬經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)6、在應(yīng)對(duì)模擬市場(chǎng)變化中認(rèn)識(shí)靜態(tài)預(yù)算與彈性預(yù)算7、全面預(yù)算管理架構(gòu)圖 8、預(yù)算管理委員會(huì)組成..

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• 全面預(yù)算管理運(yùn)營(yíng)沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、職能分工與管理流程設(shè)計(jì)1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習(xí)建立符合模擬經(jīng)營(yíng)需要的模擬企業(yè)組織構(gòu)架3. 針對(duì)模擬企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)簡(jiǎn)要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的分析、探索與構(gòu)建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預(yù)算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預(yù)算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起到了目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、過程控制、績(jī)效評(píng)價(jià)和有效激勵(lì)的重要作用。講師結(jié)合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)化、流程化的全面預(yù)算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰(zhàn)略導(dǎo)向，市場(chǎng)導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。課程大..

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