【培訓(xùn)對象】
本課程適合學(xué)習(xí)對象：對公客戶經(jīng)理、信貸管理人員、信貸風(fēng)險控制人員和商業(yè)銀行財務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
A、學(xué)習(xí)企業(yè)財務(wù)報表的基礎(chǔ)知識 B、熟悉信貸視角下的財務(wù)報表分析基本框架 C、掌握信貸視角下的財務(wù)報表舞弊分析技術(shù) D、掌握信貸風(fēng)險的表外分析內(nèi)容

 1.編制企業(yè)財務(wù)報表必須遵循的游戲規(guī)則
1.1.記賬規(guī)則——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制
——案例1：記賬規(guī)則與財務(wù)報表舞弊案例
1.2.計量規(guī)則——歷史成本、市場價值、公允價值、可變現(xiàn)凈值
——案例2：改變計量規(guī)則，操縱利潤的舞弊案
1.3.會計政策與會計估計
——案例3：修改會計政策和會計估計的財務(wù)報表舞弊案例
2.正確理解資產(chǎn)負債表與企業(yè)經(jīng)營活動的關(guān)系
2.1.企業(yè)資金來源的四種渠道，不同的資金來源如何影響客戶還款能力；
——案例4：比較分析格力電器和四川長虹的資金來源結(jié)構(gòu)
2.2.企業(yè)花錢的方式如何影響企業(yè)的資產(chǎn)流動性和信用能力
——案例5：企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與信用風(fēng)險的關(guān)系
2.3.企業(yè)賺錢的方式、模式如何影響客戶的信用能力
——案例6：賺錢企業(yè)也會破產(chǎn)
3.正確理解利潤表收入、費用和利潤的關(guān)系
3.1.經(jīng)濟利益流入（收入）結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例7：不同的收入結(jié)構(gòu)與還款能力的差異
3.2.經(jīng)濟利益流出（費用）結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例8：不同的費用結(jié)構(gòu)的風(fēng)險分析
3.3.利潤與盈利模式
——案例9：有利潤的企業(yè)也可能失去還款能力
3.4.正確理解現(xiàn)金流量表與收支結(jié)構(gòu)
——案例10：不同的收支結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
PART 2：客戶財務(wù)報表分析基本框架
1.信貸財報分析的六大理念
2.信貸財報分析的基本框架要素
2.1.經(jīng)營分析
——通過企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境和經(jīng)營活動分析，預(yù)期企業(yè)未來總體發(fā)展趨勢和總體風(fēng)險
案例：A上市公司經(jīng)營分析的啟示
行業(yè)分析
產(chǎn)業(yè)政策分析
競爭態(tài)勢分析
2.2.會計分析
——通過對會計政策和會計估計的分析認定，會計信息的可依賴性
會計政策分析
會計估計分析
2.3.財務(wù)分析
——運用比率分析和比較分析，識別企業(yè)的信用風(fēng)險和經(jīng)營能力
資產(chǎn)質(zhì)量與流動性分析
利潤質(zhì)量分析
現(xiàn)金流量分析
2.4.前景預(yù)測
——通過分析預(yù)測技術(shù)和工具，評價企業(yè)的可持續(xù)能力及信用風(fēng)險
案例：A公司的未來現(xiàn)金流量預(yù)測
收入預(yù)測
利潤預(yù)測
非付現(xiàn)成本費用估算
現(xiàn)金凈流量分析
PART 3：客戶財務(wù)報表舞弊識別方法
1.財務(wù)報表分析與盡職調(diào)查
1.1. 財務(wù)報表相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集與分類整理
1.2. 非財務(wù)報表資料收集與分類整理
——案例：財務(wù)和非財務(wù)關(guān)鍵信息收集方案
2.財務(wù)報表分析的主線與核心
2.1.趨勢分析：發(fā)現(xiàn)變化的邏輯性與合理性
——案例：B公司趨勢分析揭示貸款風(fēng)險案例
2.2.對比分析：發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊的有效方法
——案例：C公司與D公司對比分析案例
3. 財務(wù)比率分析——償債能力分析
3.1. 短期償債能力分析
3.2. 長期償債能力分析
——案例19：ABC企業(yè)償債能力分析
4.財務(wù)報告要素分析揭示舞弊
4.1.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)端分析
4.1.1.貨幣資金分析
4.1.2.應(yīng)收賬款分析
4.1.3.存貨分析
4.1.4.固定資產(chǎn)分析
4.2.資產(chǎn)負債表負債端分析
4.2.1.短期借款分析
4.2.2.經(jīng)營性負債分析
4.3.利潤表要素分析
4.3.1.收入分析
4.3.2.成本分析
4.3.3.毛利率分析
4.3.4.費用分析
4.4.現(xiàn)金流量表要素分析
4.4.1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析
4.4.2.投資活動現(xiàn)金流量分析
4.4.3.籌資活動現(xiàn)金流量分析
PART 4：客戶信貸風(fēng)險識別與盡職調(diào)查
1.客戶財務(wù)政策與財務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險識別
1.1.資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
1.2.財務(wù)政策與風(fēng)險識別
2.客戶流動性風(fēng)險與財務(wù)靈活性風(fēng)險識別
2.1.客戶流動性風(fēng)險
2.2.客戶財務(wù)困境與危機預(yù)測
3.客戶表外信貸風(fēng)險分析
企業(yè)當家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
企業(yè)市場地位及變化趨勢
企業(yè)管理理念與管理制度
企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）
貸款動機
課后練習(xí)：
☐ 1.簡述客戶信貸財報分析的基本理念
☐ 2.簡述客戶信貸分析基本框架

 【專業(yè)資歷】
中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師
上市公司董事（世紀天鴻）
東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）
奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)
2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務(wù)總額
監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年?？鐚I(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實
踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各
職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、
財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會計領(lǐng)域獨具建樹，形成具有實踐應(yīng)用價值的理論體系，并
運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會計的
各個培訓(xùn)項目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風(fēng)
趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)
最佳實踐案例，提出解決問題之道。
風(fēng)趣幽默的語言表達、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你
學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實踐》 《企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》 《企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算》
《全面預(yù)算管理與控制》 《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計》 《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《管理會計應(yīng)用》 《采購人員必備財務(wù)知識》 《財務(wù)報表舞弊與信貸風(fēng)險識別》
《財務(wù)分析》 《信用控制與應(yīng)收賬款管理》 《財務(wù)戰(zhàn)略與營運管理》
《企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算》 《企業(yè)現(xiàn)金與營運資本管理》 《業(yè)財融合助力價值創(chuàng)造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實業(yè)《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》
2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》
2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應(yīng)用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設(shè)計：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》
2019.3.13 中國移動（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

• 商業(yè)銀行信貸盡職調(diào)查

   

  第一講：信貸客戶一、信貸客戶類別1. 自然人、法人2.公司、分公司3.合并企業(yè)4．集團客戶5.客戶的所有權(quán)分類6.客戶的規(guī)模標準7.客戶的行業(yè)分類8.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶選擇互動：國標下的小微企業(yè)劃分標準二、信貸需求類型1. 缺口型信貸需求 2.擴大消費型信貸需求 3.理財型信貸需求 4．供應(yīng)鏈信貸需..

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