【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
弄清企業(yè)哪些行為和異常指標(biāo)會(huì)引起稽查局的關(guān)注 找出隱藏在海量申報(bào)數(shù)據(jù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)該如何規(guī)避 理清背后的業(yè)務(wù)邏輯，最大限度減少企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)本企業(yè)涉稅疑點(diǎn)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解決在在萌芽狀態(tài) 準(zhǔn)確剖析涉稅案例的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具體應(yīng)對(duì)方法； 通過(guò)經(jīng)典涉稅案例分析了解企業(yè)被納稅評(píng)估的流程

一、增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)及防控應(yīng)對(duì)
1、發(fā)票被列入異常憑證范圍的情形
2、.企業(yè)接受“失控發(fā)票”還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
1）不真實(shí)成本是怎么被查出的？
2）“走逃企業(yè)”及“失控發(fā)票”認(rèn)定
3）“供、銷(xiāo)”兩者之間關(guān)系界定
4）“失控發(fā)票”進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題
5）作為受票企業(yè)如何采取防范措施
3、購(gòu)銷(xiāo)交易埋藏虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
1）揭開(kāi)商貿(mào)公司低稅負(fù)背后的秘密
2）服務(wù)類(lèi)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的秘密
4、職工薪酬實(shí)物福利支出的增值稅
1）“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”無(wú)數(shù)據(jù)
2）“未開(kāi)具發(fā)票”無(wú)數(shù)據(jù)
3）“代扣代繳手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表”返還
5、特殊業(yè)務(wù)的增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）、混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)業(yè)務(wù)如何區(qū)分？
2）、違約金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
3）、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)與租賃服務(wù)有何區(qū)別？
4）、專(zhuān)業(yè)化處理服務(wù)如何簽訂合同？
5）、交易前（合同端）的重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？
6、稅局檢查重點(diǎn)
1）
二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施
1、各稅種之間相關(guān)數(shù)據(jù)比對(duì)預(yù)警
1）企業(yè)所得稅收入與增值稅收入、印花稅購(gòu)銷(xiāo)合同比對(duì)
*不同銷(xiāo)售方式下會(huì)計(jì)、所得稅、增值稅規(guī)定一致嗎
*不同促銷(xiāo)方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異
*增值稅銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅收入與會(huì)計(jì)收入的金額必須一致嗎
2）企業(yè)所得稅申報(bào)表中的固定資產(chǎn)“房屋、建筑物”原值與房產(chǎn)稅比對(duì)
3）無(wú)形資產(chǎn)“土地使用權(quán)”與城鎮(zhèn)土地使用稅與房產(chǎn)稅比對(duì)
2、收入類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）公司賬面是否存在大額現(xiàn)金交易
*現(xiàn)金收入未按規(guī)定入賬
*未開(kāi)票的收入未按規(guī)定入賬
*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入
*銷(xiāo)售收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入
*收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用，不計(jì)、少計(jì)收入或沖減費(fèi)用
*將應(yīng)收取的銷(xiāo)售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用，再將余款入賬作收入
2）企業(yè)處置自己生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及哪些財(cái)稅問(wèn)題
*視同銷(xiāo)售行為未按規(guī)定確認(rèn)收入
*各種價(jià)外費(fèi)用，未按規(guī)定納稅
逾期未收回的包裝物押金未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額
*混合銷(xiāo)售行為和兼營(yíng)未依法納稅
*免稅貨物未依法核算
*不按規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)
*不符合差額征稅規(guī)定，而按照差額征稅方法計(jì)算增值稅
*有代扣代繳義務(wù)未扣繳稅款
3）房地產(chǎn)公司預(yù)售未完工產(chǎn)品涉稅如何處理
4）企業(yè)所得稅免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別
5）應(yīng)收、其他應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)有何風(fēng)險(xiǎn)
3、扣除類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）應(yīng)付職工薪酬列支風(fēng)險(xiǎn)
●工資及三項(xiàng)費(fèi)用的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、證據(jù)鏈及風(fēng)險(xiǎn)防范
●利息費(fèi)的六大涉稅風(fēng)險(xiǎn)
●稅前扣除憑證要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
4、資產(chǎn)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
●固定資產(chǎn)折舊及加速折舊備查資料的整理
●存貨進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及資產(chǎn)損失的涉稅處置隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、優(yōu)惠類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
2）所得稅優(yōu)惠實(shí)例操作及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)
3）特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
●長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
●非貨幣資產(chǎn)投資應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、稅務(wù)稽查重點(diǎn)
1、不同促銷(xiāo)方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異
2、存貨的變化情況
1）購(gòu)進(jìn)存貨的入賬價(jià)值
2）無(wú)票采購(gòu)的處理及調(diào)整
3、股權(quán)變化及投資收益
1）先轉(zhuǎn)后分
2）先分后轉(zhuǎn)
3）以房易地以地易房
4）增資及轉(zhuǎn)增
5）各類(lèi)損失列支
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)策略
1、企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配
2、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
3、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
4、交易中又需重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？
5、交易后要做好那些工作，可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
五、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑
1、靈活運(yùn)用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本
2、合理選擇納稅人身份
3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)（案例列舉）
4、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理
加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn) 聘用稅務(wù)顧問(wèn)