【培訓(xùn)對象】
部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
本課程通過預(yù)算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習(xí)，讓學(xué)員在案例與練習(xí)中掌握預(yù)算的編制與作用，并在工作中解決實際的預(yù)算管理問題。 ● 掌握全面預(yù)算管理工具的運用 ● 掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系 ● 掌握預(yù)算工具在經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)中的運用方法 ● 掌握運用預(yù)算編制執(zhí)行進(jìn)行運營成本的管控 ● 掌握預(yù)算績效考核的實施方法與問題事項 ● 掌握預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范

第一講：全面預(yù)算管理概述
一、全面預(yù)算管理概述
1. 全面預(yù)算管理的意義
2. 全面預(yù)算與戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系
3. 全面預(yù)算與內(nèi)部控制的關(guān)系
二、全面預(yù)算管理的障礙
1. 預(yù)算編制是完成自己的工作還是企業(yè)的要求
2. 預(yù)算管理是財務(wù)預(yù)算嗎？預(yù)算管理不是財務(wù)的工作
3. 財務(wù)部在預(yù)算管理中到底是做什么的
4. 為何在預(yù)算管理中總是存在著爭議與不合作
5. 預(yù)算執(zhí)行差異與問題為何總是找不到相關(guān)責(zé)任人
6. 預(yù)算管理是否需要制度來管理
7. 如何建立一個企業(yè)的預(yù)算保障機制
三、全面預(yù)算的編制管理
1. 在預(yù)算編制前明確戰(zhàn)略目標(biāo)
2. 預(yù)算編制前目標(biāo)分解的合理性
3. 預(yù)算編制前的計劃體系
4. 預(yù)算編制草案的編制原則
5. 預(yù)算編制過程中的溝通協(xié)調(diào)

第二講：經(jīng)營業(yè)績在預(yù)算實施下的落地
一、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的制定（預(yù)算指標(biāo)制定的五個核心）
1. 以企業(yè)戰(zhàn)略為核心
2. 以市場行情為核心
3. 以竟?fàn)帒?zhàn)略為核心
4. 以營銷政策為核心
5. 以產(chǎn)品能力為核心
二、經(jīng)營業(yè)績資源支持度的解析
1. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與獲利能力解析
2. 經(jīng)營業(yè)績與經(jīng)營成果的解析
3. 企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量分析與分解
4. 企業(yè)經(jīng)營模式設(shè)計與解析
5. 收入業(yè)績的編制與落地執(zhí)行
三、經(jīng)營業(yè)績執(zhí)行落地的總結(jié)保障
1. 銷售收入業(yè)績回顧總結(jié)預(yù)算方法
2. 產(chǎn)品利潤貢獻(xiàn)能力預(yù)算方法
3. 年度經(jīng)營政策策略預(yù)算方法
4. 年度問題反思總結(jié)預(yù)算方法
5. 制定營銷戰(zhàn)略計劃預(yù)算方法

第三講：運營成本在預(yù)算執(zhí)行下的管控
一、預(yù)算執(zhí)行管控概述
1. 預(yù)算編制與成本管理的關(guān)系
思考：預(yù)算成本與實際成本哪個更大？
2. 預(yù)算成本管控的前提基礎(chǔ)
二、預(yù)算執(zhí)行的管理控制
思考：為何日常費用報銷根本控制不住費用？
1. 預(yù)算成本控制的重要性與操作原則
思考：為什么預(yù)算控制要放在財務(wù)部？
2. 財務(wù)有效的控制預(yù)算執(zhí)行
三、預(yù)算執(zhí)行的管理審批
1. 為什么在執(zhí)行預(yù)算過程還要再走審批流程？
2. 如何在預(yù)算執(zhí)行中杜絕“兩搶問題”
3. 如何運用預(yù)算審計從流程中控制預(yù)算執(zhí)行？
4. 企業(yè)敏感性資產(chǎn)在預(yù)算執(zhí)行中的管理方法？

第四講：經(jīng)營成果在預(yù)算管控下的考核
一、全面預(yù)算考核的預(yù)算調(diào)整
思考：預(yù)算到底可不可以調(diào)整？
1. 預(yù)算的合理調(diào)整與控制
2. 預(yù)算內(nèi)調(diào)整與預(yù)算外調(diào)整
3. 預(yù)算調(diào)整與利潤業(yè)績的聯(lián)動影響
二、全面預(yù)算考核與執(zhí)行
1. 差異結(jié)果的跟蹤分析
2. 預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)體系
3. KPI指標(biāo)的建立與審核
4. 考核結(jié)果的執(zhí)行
四、全面預(yù)算考核的問題
互動：預(yù)算考核都有哪些常規(guī)問題？
1. 可不可獎勵預(yù)算節(jié)約額？
2. 預(yù)算準(zhǔn)確度需不需要考核？
3. 預(yù)算考核指標(biāo)量化的合理性？
4. 如何定性考核預(yù)算成效？ 

25年企業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗
國際注冊會計師
注冊稅務(wù)師/會計師/審計師/經(jīng)濟(jì)師
中國總會計師協(xié)會會員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán) | 財務(wù)總監(jiān)
曾任：江蘇天明機械集團(tuán) | 財務(wù)部長
曾任：連云港市港圣開關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠 （國企）| 會計部長
擅長領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、稅收籌劃、財務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉(zhuǎn)型升級、內(nèi)控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著25年企業(yè)財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風(fēng)控管理、財務(wù)體系建設(shè)以及企業(yè)IPO項目財務(wù)管理等有著豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，共累計授課400+場，授課學(xué)員近30000人。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
★ 連云港市港圣開關(guān)制造有限公司
1、組織實施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進(jìn)行實際成本與計劃成本的核算，實現(xiàn)采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本30萬元/年。
3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內(nèi)部環(huán)節(jié)審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節(jié)約成本20萬元以上。
★ 江蘇天明機械集團(tuán)有限公司
1、為企業(yè)建立完善的財務(wù)管理與內(nèi)控制度，配合券商、會計師審計與調(diào)研，提供財務(wù)分析公司和經(jīng)營數(shù)據(jù)等工作，同期組織公司IPO項目。
2、對集團(tuán)投融資規(guī)范管理，建立合理的資本結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度，統(tǒng)籌管理和運作集團(tuán)資金并對其進(jìn)行集權(quán)化管理，為集團(tuán)減少人工與費用成本約30萬元/年，對比之前總支出減少80萬元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán)有限公司
1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場狀況加強企業(yè)的內(nèi)部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬元。
2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對財務(wù)管理類型進(jìn)行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時的培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車講授《海外財稅》課程，累計7期
■ 曾為南京黑龍江商會講授《企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》課程，累計20期
■ 曾為中國移動講授《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》課程，累計28期
■ 曾為中國電網(wǎng)電力講授《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》課程，累計20期
■ 曾為山西晉煤集團(tuán)講授《內(nèi)部審計與合同管理》課程，累計3期
■ 曾為金藍(lán)盟機構(gòu)講授《財務(wù)決策與報表分析》課程，累計10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務(wù)風(fēng)險防范》課程，累計30期
■ 曾為上海港務(wù)講授《管理者的財務(wù)思維課程》課程，累計3期

主講課題：
《財務(wù)分析與業(yè)務(wù)決策》
《公司價值管理與創(chuàng)造》
《企業(yè)內(nèi)控漏洞識別與控制》
《稅后時代的企業(yè)稅務(wù)實務(wù)》
《合規(guī)管控下的內(nèi)部審計實務(wù)》
《新經(jīng)濟(jì)下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與戰(zhàn)略管理》
《管理會計思維下的財務(wù)工具運用》

部分學(xué)員評價：
特別感謝王老師的分享學(xué)習(xí)，讓我經(jīng)營中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來一心放在銷售上，其實財務(wù)數(shù)據(jù)與反饋的指標(biāo)對企業(yè)的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫(yī)藥科技有限公司 宋學(xué)員
培訓(xùn)的課程內(nèi)容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達(dá)到目標(biāo)所要解決的問題。收獲滿滿的二天學(xué)習(xí)，謝謝王老師。
——南京佳寧機電有限公司 陳計
今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學(xué)習(xí)。
——南京黑龍江商會 周總
謝謝王老師的培訓(xùn)課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。
——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳經(jīng)理
給老師一個大大的贊，課程內(nèi)容專業(yè)、貼合實際貼，了解學(xué)員所需，知道財務(wù)難點痛點，實用性比較強，可復(fù)制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓(xùn)。
——卡賓達(dá)食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實實在在的內(nèi)容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經(jīng)驗總結(jié)成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗技能，收獲真的非常大！
——天明機械有限公司 姜經(jīng)理 

• 科學(xué)管理 持續(xù)改進(jìn) 等級醫(yī)院評審質(zhì)量管理工具的應(yīng)用與落地

   

  課程背景： 隨著我國醫(yī)療改革的不斷深入與發(fā)展，醫(yī)療管理模式、發(fā)展模式、運營模式、服務(wù)模式正在經(jīng)歷前所未有的大變革。2020年的十四五規(guī)劃中，已經(jīng)明確未來中國大健康事業(yè)、醫(yī)療行業(yè)、醫(yī)療機構(gòu)的發(fā)展方向與目標(biāo)。面對時代的變革，國務(wù)院辦公廳由在今天6月4日發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展的意見》，要求力爭五年的時間做到全國公立醫(yī)院發(fā)展的三轉(zhuǎn)變，..

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• QCC品管圈推行實務(wù)

   

  第一部分：QCC推行常見問題分析（現(xiàn)場互動、案例分析）1、每個小組收集的改善前后的數(shù)據(jù)都不太正確是什么原因？如何解決？2、如何培養(yǎng)指導(dǎo)員工QCC手法的人？3、對所有的問題點進(jìn)行改善，沒有重點項目——QCC改善項目如何選擇？4、推行QCC的必要性？如何將QCC與自己的實際工作關(guān)聯(lián)起來？5、如何提高員工參與QCC活..

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• 精益生產(chǎn)管理TPS推行實務(wù)

   

  第一講：推行精益生產(chǎn)的必要性中國企業(yè)的管理必須由粗放式向精益化轉(zhuǎn)型企業(yè)生存最急需解決的問題何為豐田精益生產(chǎn)TPS精益生產(chǎn)是企業(yè)競爭的最有效利器豐田生產(chǎn)方式TPS的三大優(yōu)勢第二講：精益生產(chǎn)方式的構(gòu)成精益生產(chǎn)的五原則精益生產(chǎn)的五把金鑰匙精益生產(chǎn)方式基本構(gòu)成第三講：精益生產(chǎn)布局由傳統(tǒng)的設(shè)備布局向精益設(shè)備布局轉(zhuǎn)..

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• 績效管理工具與方法運用

   

  第一單元　　績效管理面臨的問題一、 績效考核中的三類障礙１、 技術(shù)問題２、 制度問題３、 觀念問題二、 解決績效管理中三大問題的對策１、 解決制度問題的對策２、 解決技術(shù)問題的對策３、 解決觀念問題的對策　　單元小結(jié)第二單元　　提升績效管理的工具與方法一、 員工個體績效考核模式的..

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• 6S推行實務(wù)與目視管理

   

  課程大綱：一．6S觀念²6S的基本認(rèn)識²6S的哲學(xué)思想與目的²6S的實際故事的啟發(fā)²6S的根在哪里二．6S的具體做法²整理的具體活動事例（對象/口決/手法技巧/要改善的問題點/實施活動的步驟/使用工具/期望目標(biāo)與評估基準(zhǔn)/以紅牌子作戰(zhàn)的實行步驟）²整頓的具..

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• 項目管理工具與模板在實戰(zhàn)中的應(yīng)用

   

  項目整體管理工具與模板：啟動、計劃、執(zhí)行、控制和收尾 Ø 厘清關(guān)于項目的含糊認(rèn)識 Ø 生產(chǎn)運作和項目實施的區(qū)別 Ø 項目三角形平衡工具 &O..

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