【培訓對象】
分行授信審批人員、銀行客戶經(jīng)理

【培訓收益】
● 掌握《資產(chǎn)負債表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容； ● 掌握《利潤表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容； ● 掌握《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容； ● 掌握企業(yè)財務(wù)報告的基本分析方法； ● 明確企業(yè)財務(wù)狀況，對公司償債能力，資本結(jié)構(gòu)是否合理，流動資金是否充足作出判斷。 ● 明確企業(yè)盈利能力，經(jīng)營效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位，持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。 ● 掌握分析過程的風險防控要點，以規(guī)避信貸風險。

第一篇：銀行客戶經(jīng)理如何看懂企業(yè)三大主要財務(wù)報表？
第一講：資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
一、資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)
二、資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)解讀
1. 資產(chǎn)類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）貨幣資金
2）應(yīng)收賬款的風險識別
3）應(yīng)收票據(jù)的風險識別
4）存貨的陷阱，賬上存貨不一定都有價值
5）長期資產(chǎn)的陷阱—資本化（在建工程、固定資產(chǎn)等. 、會計估計與減值
思考：企業(yè)為何將在建工程長期掛賬？其想達到什么目的？
案例：紅星美凱龍的投資性房地產(chǎn)（價值評估. 、廣匯集團的注冊資本構(gòu)成等
2. 負債類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）短期借款
2）長期借款
3）應(yīng)付票據(jù)
4）應(yīng)付賬款
5）預(yù)收貨款
6）其他應(yīng)付款
7）應(yīng)付債券
3. 所有者權(quán)益類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）實收資本
2）資本公積
3）盈余公積
4）未分配利潤

第二講：利潤表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
一、利潤表的結(jié)構(gòu)（三大利潤層次）
1. 營業(yè)利潤
2. 利潤總額
3. 凈利潤
二、利潤表的數(shù)據(jù)解讀
1. 營業(yè)收入
2. 營業(yè)成本
3. 稅金及附加
4. 銷售費用
5. 管理費用
6. 財務(wù)費用
7. 其他收益
8. 資產(chǎn)處置收益
9. 營業(yè)外收入
10. 營業(yè)外支出
三、利潤表的分析
1. 水平分析：關(guān)注營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤的變動額與變動幅度
2. 項目分析：利潤的來源
思考：利潤總額大幅增加，是好事嗎？分析思路是什么？

第三講：現(xiàn)金流量表的構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
1. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
2. 現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀
1）經(jīng)營活動項目：重點
2）投資活動項目
3）籌資活動項目
3. 企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力的解讀
4. 通過現(xiàn)金流量表進行企業(yè)成長能力分析
思考：作為銀行客戶經(jīng)理，針對現(xiàn)金流量表，你應(yīng)更關(guān)注哪一項活動的現(xiàn)金凈流量呢？

第二篇：銀行客戶經(jīng)理如何看清企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力？
第一講：財務(wù)報表的主要分析方法
1. 水平分析法
2. 垂直分析法
3. 趨勢分析法
4. 比例分析法

第二講：償債能力分析
1. 主要短期償債能力指標營運資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率
2. 主要長期償債能力指標：資產(chǎn)負債率
3. 結(jié)合現(xiàn)金流量表進行企業(yè)償債能力分析

第三講：盈利能力分析的主要指標
1. 營業(yè)盈利能力指標：營業(yè)毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率
2. 資產(chǎn)盈利能力指標：流動資產(chǎn)利潤率、固定資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)利潤率
3. 資本盈利能力指標：所有者權(quán)益利潤率、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率
思考：如何進行企業(yè)產(chǎn)品競爭力分析？作為銀行客戶經(jīng)理應(yīng)分析出企業(yè)是否存在具有競爭力的產(chǎn)品

第四講：營運能力分析的主要指標
1. 流動資產(chǎn)營運能力指標：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2. 固定資產(chǎn)營運能力指標：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3. 總資產(chǎn)營運能力指標：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
思考：周轉(zhuǎn)速度快，就一定是有利的嗎？我們還需關(guān)注企業(yè)的哪個指標？
總結(jié)：重點看企業(yè)的產(chǎn)品是否賺錢？企業(yè)資源的利用效率是否高？企業(yè)用了多少杠桿？
課程結(jié)束，現(xiàn)場答疑 

15年企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
10年高校財稅教學及管理經(jīng)驗
高級會計師/副教授
AAIA國際會計師/審計師
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認證
劍橋大學國際財務(wù)管理職業(yè)資格認證
中英項目劍橋大學職業(yè)領(lǐng)導人【財務(wù)管理專業(yè)】職業(yè)資格認證
曾任：柏美亞（中國）有限公司（世界500強）| 會計主管
曾任：山東山海玻璃制品有限公司（美資）| 財務(wù)經(jīng)理
擅長領(lǐng)域：納稅籌劃、財稅風險規(guī)避、會計準則、非財……

孫美杰老師深耕于財稅領(lǐng)域25年，科班出身，專業(yè)功底扎實、實務(wù)經(jīng)驗豐富，善于將專業(yè)知識與企業(yè)實踐經(jīng)驗相結(jié)合，主編《中級財務(wù)會計》《小企業(yè)會計》《政府會計》《會計綜合模擬實驗》等11部教材，由中國財經(jīng)出版社及立信會計出版社出版，并被20多個省的300多所高校作為應(yīng)用教材。孫老師熟諳納稅籌劃、稅務(wù)稽查、新會計準則下會計核算、企業(yè)年度預(yù)算管理、企業(yè)所得稅匯算清繳、財務(wù)報表分析、降本增效、企業(yè)內(nèi)部控制、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理等。財稅系列經(jīng)典課程受到企業(yè)的一致好評，累計培訓約900余場次，累計學員約50000余名，課程滿意度保持在95%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
曾15年服務(wù)于世界500強及大型企業(yè)：憑借扎實的財稅知識從基層走向管理，超強的工作能力贏得領(lǐng)導與下屬的一致認可，多次獲得“集團優(yōu)秀管理者”稱號。
● 結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)實際操作，確定會計核算的編制方法，提高財務(wù)部的整體工作效率與工作質(zhì)量，相關(guān)方法及要求至今沿用。同時，每月固定對財務(wù)人員進行《會計準則最新變化》《SAP業(yè)務(wù)處理及日常維護》等課程培訓，共培訓五十余場。
● 健全和規(guī)范公司財務(wù)制度及管理體系，制定稅收籌劃方案并實施，對公司總部及旗下分公司人員進行《新稅制下的納稅籌劃》《合同簽訂的風險規(guī)避及籌劃》等培訓，從“業(yè)財稅法相融合”的角度提升企業(yè)規(guī)避財稅風險的意識及納稅籌劃的能力，助力企業(yè)年節(jié)稅達200余萬元，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。
曾10年教職于知名高校：憑借豐富的實踐經(jīng)驗及專業(yè)的財稅知識儲備，多次獲得院“優(yōu)秀教師”“優(yōu)秀教研室主任”“優(yōu)秀行政人員”等榮譽。
● 主持并參與省級《基于多層次自主選擇的應(yīng)用型會計人才專業(yè)技能標準研究》《共享經(jīng)濟商業(yè)模式下稅收征管問題研究》等10余項省級課題，其科研成果獲得省級二等獎，并應(yīng)用到企業(yè)及教學中，提高了社會經(jīng)濟效益。
● 每月固定開展《會計準則的最新變化》《稅法最新變化》《納稅籌劃》等前沿講座，為學生的職業(yè)規(guī)劃與就業(yè)打下堅實基礎(chǔ)。同時，作為財稅大賽的指導導師，輔導參賽學生財務(wù)、稅務(wù)、財務(wù)管理等方面知識，曾連續(xù)八次獲得全國財稅類大賽一等獎“最佳輔導教師”稱號。

部分授課案例：
▲為魯信集團進行《現(xiàn)行會計準則下企業(yè)會計核算實務(wù)》課程培訓，全面提升財務(wù)部各級人員的實務(wù)操作水平，為企業(yè)戰(zhàn)略決策提供了科學可靠的依據(jù)，后返聘6期。
▲為青啤集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業(yè)務(wù)、合同審批等環(huán)節(jié)能夠做到籌劃措施落地，后返聘6期。
▲為新奧集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業(yè)節(jié)稅逾500萬元，后返聘4期。
▲為華強文化進行《業(yè)財稅三方協(xié)同實操與籌劃策略》課程培訓，針對現(xiàn)行會計準則及稅法知識的最新變化進行講授，結(jié)合典型案例引導學員掌握應(yīng)用方法，有效提升各級財務(wù)管理人員的財稅實操水平，后返聘4期。
▲為亨通集團進行《新入職財務(wù)人員培訓》課程培訓，使員工充分認識到自己肩負的企業(yè)及社會使命，讓新生力量助力集團的快速發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)，培訓效果立竿見影，返聘4期。
……

主講課程：
《新稅制下企業(yè)納稅籌劃》
《稅務(wù)稽查新體制下企業(yè)稅務(wù)風險防范與應(yīng)對》
《企業(yè)主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的風險監(jiān)管與內(nèi)部控制》
《社保、個人所得稅的新政解析與風險防控》
《新會計準則下企業(yè)會計核算實務(wù)》
《新會計準則解讀》
《企業(yè)財務(wù)報表分析》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《財務(wù)人員轉(zhuǎn)型——業(yè)財稅融合及價值創(chuàng)造》
《銀行信貸專員：企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)解讀與信貸風險防控》
《企業(yè)年度預(yù)算管理實務(wù)》
《企業(yè)年終關(guān)賬及財稅風險規(guī)避》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控》

部分客戶評價：
孫老師作為高級會計師，在500強企業(yè)工作過，又是高校的副教授，這次邀請孫老師為我們企業(yè)新入職的財務(wù)人員進行培訓，效果非常突出，她從自身的就業(yè)經(jīng)歷談起，從會計職業(yè)道德到職業(yè)規(guī)劃，到為就職企業(yè)價值的實現(xiàn)再到自身價值的實現(xiàn)，娓娓道來，我們的員工也認識到自己的社會使命，認識到自己與企業(yè)的相互成就與成長，并各自對如何做獨一無二的自己做好規(guī)劃。
——輝明廣告 胡總
孫老師的理論功底扎實，我們感覺很高深的財務(wù)知識，孫老師能夠用簡單的方式讓我們聽懂，所講的都是實務(wù)中易出錯的點，聽后印象深刻，對實踐工作幫助非常大。
——魯信集團 陳總
孫老師授課邏輯強，所講內(nèi)容均能很快轉(zhuǎn)化并落地，我們的銷售人員掌握了關(guān)于銷售方式、結(jié)算方式、合同簽訂等重要事項中的納稅籌劃方法，本次培訓為企業(yè)降低稅負非常有幫助，下次還將邀請孫老師對我公司其他部門的人員進行納稅籌劃的培訓。
——菲尚工貿(mào) 王總監(jiān)
孫老師授課的案例都是我們企業(yè)常見的實務(wù)案例，學員學后就能直接用到自己的工作中，為企業(yè)進行納稅籌劃并歸避納稅風險，學員與企業(yè)很受益。
——青島啤酒 王總監(jiān)
很榮幸邀請到孫老師為我校教師進行培訓，本次培訓的內(nèi)容主要針對最新會計準則的變化部分，孫老師實踐經(jīng)驗很豐富，案例典型，講解方式獨特易懂，教師們在最新知識掌握的基礎(chǔ)上又學到了實務(wù)中的很多業(yè)務(wù)處理技巧，實務(wù)能力得到極大提升，同時感謝孫老師分享的提高工作效率的思維導圖及課件處理小軟件等。
——聊城高級財經(jīng)職校 王老師
孫老師的課聽過兩次，對我們在簽訂銷售合同以及銷售環(huán)節(jié)注意的問題講解的非常具有可操作性，提升了部門人員的整體納稅籌劃意識，從而也為企業(yè)創(chuàng)造了更大價值。
——青島海爾 李總監(jiān)
孫老師授課嚴謹、負責、案例經(jīng)典，學員也很喜歡與老師進行互動，以掌握財稅實戰(zhàn)操作要點。另外老師給學員分享的工作工具很實用，極大提高了員工的工作效率，意外驚喜。
——新奧集團 李總
孫老師專業(yè)功底深厚，授課認真、負責。在為我們教師進行現(xiàn)行會計準則及最新稅法下的相關(guān)業(yè)務(wù)處理及納稅籌劃知識，內(nèi)容豐富，特別是能夠結(jié)合實務(wù)進行講解，提升了我們教師的實踐操作能力，引導教師向“雙師型”教師轉(zhuǎn)變，收獲頗豐，學員們都很喜歡親和力很強的孫老師。
——壽光職教中心 張老師 

• 片區(qū)開發(fā)的投融資實務(wù)操作和風險防控

   

  1.目前的宏觀經(jīng)濟發(fā)展與政策調(diào)整的解析；2、 區(qū)域開發(fā)建設(shè)發(fā)展思路和實例3、 城市綜合業(yè)務(wù)的設(shè)計及發(fā)展規(guī)劃、運作思路及開發(fā)路徑4、 片區(qū)開發(fā)在前期項目判斷階段和后期實施階段各種風險防控以及項目后評價；5、 PPP、F+EPC、ABO、REITs等方式的應(yīng)用；6、 棚戶區(qū)改造、回遷房建設(shè)過程中的疑難問題以及解決方案；7、 土地一級開..

  ￥   元/ 天

  人氣：1101  

  

• 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程管理

   

  一、貸前風險識別技巧貸前準備常用調(diào)查網(wǎng)站貸前調(diào)查的要點（一）客戶信用調(diào)查還款意愿還款能力科學合理地確定客戶的還款方式（二）客戶經(jīng)營情況調(diào)查經(jīng)營的合規(guī)合法性經(jīng)營的商譽經(jīng)營的盈利能力和穩(wěn)定性（三）擔保情況調(diào)查抵押文件資料的真實有效性抵押物的合法性抵押物權(quán)屬的完整性抵押物存續(xù)狀況的完好性貸款金..

  ￥   元/ 天

  人氣：1909  

  

• 消費金融風險防控

   

  一、宏觀環(huán)境催生消費金融快速發(fā)展1、消費環(huán)境豐富：2016年社會消費品零售總額 33.2萬億元。2、傳統(tǒng)信貸升級：消費金融年均復合增長率達到了 16.4%。3、互聯(lián)網(wǎng)促進：互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與電商消費帶來消費升級。4、用戶信貸需求旺盛：潛在用戶需求急需消費金融釋放。5、政策促進：國務(wù)院，鼓勵金融機構(gòu)創(chuàng)新消費信貸產(chǎn)品。6、資本圈關(guān)注：201..

  ￥32,000   元/ 天

  人氣：1061  

  

• 新形勢下銀行信貸營銷與風險管理

   

  第一講：了解經(jīng)濟環(huán)境，分析信貸業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢一、我國經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢二、銀行當前面臨的形勢三、銀行信貸業(yè)務(wù)競爭態(tài)勢分析1.競爭對手日漸多元化2.競爭內(nèi)容呈現(xiàn)多層次化3.傳統(tǒng)競爭方式局限性凸顯四、國內(nèi)信貸市場行業(yè)趨勢分析1.農(nóng)業(yè)（養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、畜牧業(yè)）2.制造業(yè)3.交通運輸業(yè)4.商貿(mào)業(yè)5.服務(wù)業(yè)6.高新技術(shù) ..

  ￥   元/ 天

  人氣：1317  

  

• 商業(yè)銀行信貸盡職調(diào)查

   

  第一講：信貸客戶一、信貸客戶類別1. 自然人、法人2.公司、分公司3.合并企業(yè)4．集團客戶5.客戶的所有權(quán)分類6.客戶的規(guī)模標準7.客戶的行業(yè)分類8.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶選擇互動：國標下的小微企業(yè)劃分標準二、信貸需求類型1. 缺口型信貸需求 2.擴大消費型信貸需求 3.理財型信貸需求 4．供應(yīng)鏈信貸需..

  ￥   元/ 天

  人氣：1028  

  

• 合同管理與合同風險防控

   

  課程背景企業(yè)經(jīng)營與合同密不可分，幾乎每天都要簽署各種合同、協(xié)議，然而很多企業(yè)在合同簽訂中的風險防范意識和能力較低，內(nèi)部合同管理制度的也存在漏洞，發(fā)生合同糾紛的幾率居高不下。但由于在合同簽訂中沒有把握先機，出現(xiàn)糾紛后一旦涉及法律程序就陷入被動，有苦難言。而這樣的局面，完全可以通過在合同訂立中通過合理、充分的風險評估和預(yù)防措施來避免。本課程中，田廷峰..

  ￥   元/ 天

  人氣：2680