▲模塊一：個人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1.2018年5月末演藝明星的個人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國家通過了個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
3.2018年8月1日起，個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級
4.金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險識別功能強(qiáng)大
5.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險識別
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個稅及社保費領(lǐng)域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險
9.選擇比努力更重要—把職業(yè)當(dāng)成事業(yè)，始終懷揣對財務(wù)工作的敬畏之心

二：個人所得稅法修改案草案新政要點
1.本次個人所得稅法修改的背景、進(jìn)程及稅制改革的戰(zhàn)略意義
2.從“完善有關(guān)納稅人的規(guī)定”、“對部分勞動性所得實行綜合征稅”、“優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)”、“提高綜合所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)”、“設(shè)立專項附加扣除”、“增加反避稅條款”等要點，新舊政策：是如何改的，為什么這樣改，改后對企業(yè)及納稅人的影響以及如何做好提前應(yīng)對。
3.后續(xù)需要解決及等待新政策出臺的幾個事項：如何進(jìn)行專項扣除、如何自主申報、如何按月預(yù)扣繳... ...
4.新個稅政策下，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計（2018年10月-2019年前/2019年后）
5.年終獎三個時段發(fā)放的節(jié)稅要點及提示
6.財務(wù)人員根據(jù)本節(jié)要點，制定本企業(yè)工資降稅幅度表，清楚了解降稅幅度
7.企業(yè)根據(jù)自身工資模式，制定年終獎發(fā)放方案，實際動手解決年終獎降稅問題。
本節(jié)要點及財富節(jié)稅設(shè)計要點小結(jié)

三 各項福利、補(bǔ)貼個人所得稅要點及節(jié)稅設(shè)計
1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”
2.飯卡免費就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個人所得稅，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅
5.如何應(yīng)對稅務(wù)人員對“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅
7.實務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個稅需把握的三個原則
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補(bǔ)貼個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
11. 企業(yè)為職工報銷采暖費，如何征收個稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個稅
13. 集團(tuán)卡、實報實銷、通訊費補(bǔ)貼，個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
14. 免費班車、實報實銷、通訊補(bǔ)貼，個稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計
15.私車公用中個人所得稅節(jié)稅設(shè)計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個稅
17.延伸問題：如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報銷培訓(xùn)費、學(xué)費、體檢費、醫(yī)藥費，如何征收個稅
19. 生活補(bǔ)助費、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個稅
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅
21.財務(wù)人員根據(jù)自身福利補(bǔ)貼種類、方式，制定福利補(bǔ)貼改變方案，并測算減稅幅度，減稅金額。
本節(jié)要點及財富節(jié)稅設(shè)計要點小結(jié)

四、“敏感”科目（費用類、往來類、營業(yè)外支出類）的個人所得稅風(fēng)險點及節(jié)稅設(shè)計
1.銷售費用中個人所得稅的風(fēng)險點
2.管理費用中個人所得稅的風(fēng)險點
3.財務(wù)費用中個人所得稅的風(fēng)險點
4.往來科目中個人所得稅的風(fēng)險點：
5.營業(yè)外支出科目中個人所得稅的風(fēng)險點
6.財務(wù)人員根據(jù)自身費用類、往來類、營業(yè)外支出類科目，制定自查風(fēng)險點列表，逐一進(jìn)行風(fēng)險識別和排查，制定解決方案。

本節(jié)要點及財富節(jié)稅設(shè)計要點小結(jié)

五、股權(quán)激勵與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅風(fēng)險點及節(jié)稅設(shè)計
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉(zhuǎn)資
2.持股分紅：上市公司、非上市公司
3.轉(zhuǎn)讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風(fēng)險
4.股權(quán)激勵的概念、標(biāo)的、實質(zhì)
5. 股權(quán)激勵的種類：股權(quán)（票）期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵
6.上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
9.財務(wù)人員根據(jù)自身股權(quán)問題，梳理問題清單，根據(jù)本節(jié)要點，制作股權(quán)風(fēng)險報告（轉(zhuǎn)化報告）及制定解決方案。

本節(jié)要點及財富節(jié)稅設(shè)計要點小結(jié)

▲模塊二 社會保險費
一、社保費新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日執(zhí)行最新社保政策要點（人社部發(fā)[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發(fā)[2018]18號）
2.社會保險體系及構(gòu)成
3.養(yǎng)老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫(yī)療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
二、國地稅合并后社保費的繳費節(jié)稅設(shè)計
1.如何確定社保費的繳費基數(shù)，如何確定工資總額
2.使用學(xué)生實習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)
3.少繳納社保費需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價
4.國地稅合并后由原社保局負(fù)責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
5.如何補(bǔ)繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定
6.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務(wù)處理
7.國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險應(yīng)對
9.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價值競爭力的靈活用工方式
10.社保與個稅不匹配的風(fēng)險如何應(yīng)對？如何與稅局有效溝通
11.財務(wù)人員根據(jù)自身用工特點，根據(jù)本節(jié)內(nèi)容，制作用工方式轉(zhuǎn)型報告，合法降低社保繳費標(biāo)準(zhǔn)及制定解決方案。

本節(jié)要點及財富節(jié)稅設(shè)計要點小結(jié) 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫人才
注冊稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長：多年高校會計教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗，理論功底深厚的實戰(zhàn)專家，擅長稅務(wù)稽查、個人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類大型公開課、十多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)系統(tǒng)授課經(jīng)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：
韓老師培訓(xùn)經(jīng)驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過百場大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)和稅校培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)類型多樣，涉及各個行業(yè)，學(xué)員包括財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調(diào)動課堂氣氛，與學(xué)員互動頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的熱情和持續(xù)性，課堂活潑、輕松，擅用真實稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復(fù)雜的政策，深受學(xué)員的喜愛。

擅長課程：
大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個稅法逐條政策解析與新條例實務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險風(fēng)險提醒與安排應(yīng)對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規(guī)劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險與自查應(yīng)對》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險防控與風(fēng)險識別》

《新財稅體制變革與企業(yè)財稅戰(zhàn)略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴(yán)控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險與節(jié)稅技巧》