【培訓對象】


【培訓收益】
《跨境業(yè)務(wù)典型風險與案例分析》課程從跨境經(jīng)營、投融資業(yè)務(wù)為主線，分析企業(yè)跨境采購、勞務(wù)服務(wù)、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務(wù)風險。為外向型企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與納稅安排中的重大事項提供指引。

1．企業(yè)跨境采購業(yè)務(wù)納稅風險管理
（1）貨物進出口業(yè)務(wù)海關(guān)如何展開稅務(wù)管理的？企業(yè)的風險點在哪里？
（2）企業(yè)采購進口貨物價格關(guān)稅、增值稅、消費稅政策規(guī)定
（3）企業(yè)采購進口貨物價格構(gòu)成判定中納稅風險與案例分析
（4）企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)采購價格確認中的納稅風險
（5）進口貨物價格中特許權(quán)使用費的重復納稅風險與籌劃技巧
（6）海關(guān)增值稅專用繳款書抵扣企業(yè)透視出企業(yè)內(nèi)部控制漏洞
（7）跨境設(shè)備采購的海關(guān)保稅與企業(yè)稅收優(yōu)惠適用與實操案例
（8）跨境采購中租賃費用納稅判定與風險管理
（9）跨境采購中的物流費用的納稅判斷與案例分析
（10）企業(yè)進口貿(mào)易下的稅務(wù)風險綜合案例分析

2．企業(yè)接受境外勞務(wù)的納稅風險管理
（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務(wù)機關(guān)將如何監(jiān)控?
（2）金稅三期下對跨境業(yè)務(wù)采取何種監(jiān)控手段？
（3）稅務(wù)機關(guān)對跨境勞務(wù)不利判定背后的邏輯與案例分析
（4）企業(yè)接受境外企業(yè)技術(shù)指導服務(wù)的納稅爭議與案例分析
（5）企業(yè)接受境外勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點
（6）企業(yè)接受勞務(wù)中外籍人員個人所得稅納稅處理
（7）外籍人員提供服務(wù)的企業(yè)所得稅判定風險
（8）外籍人員短期勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核

3.企業(yè)接受無形資產(chǎn)服務(wù)中納稅風險管理
（1）企業(yè)接受境外技術(shù)使用費的納稅判定
（2）企業(yè)接受設(shè)計服務(wù)與特許權(quán)和勞務(wù)的比較
（3）企業(yè)接受境外混合性費用（貨物勞務(wù)）的稅務(wù)風險與案例分析
（4）互聯(lián)網(wǎng)時代外方提供的多種信息服務(wù)的納稅判斷
（5）BEPS行動計劃成果與我國國內(nèi)稅法更新后的征稅判定原則
（6）國家稅務(wù)總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權(quán)形式?jīng)_擊與應(yīng)對
（7）對外大額支付面臨的重大稅務(wù)風險與企業(yè)選擇
4．企業(yè)跨境銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)風險
（1）生產(chǎn)企業(yè)貨物出口銷售未如期收款的退稅風險
（2）打擊票案、騙稅案重壓下的外貿(mào)公司退稅風險管理
（3）新出口企業(yè)分類管理中的退稅風險控制
（4）企業(yè)跨境勞務(wù)的增值稅免稅適用與案例分析
（5）打擊出口騙稅高壓下的綜合案例分析
（6）“營改增”后跨境勞務(wù)零稅率綜合案例分析
5.跨境關(guān)聯(lián)交易的重大稅務(wù)風險
（1）新版關(guān)聯(lián)交易明細表的填寫及稅務(wù)風險信息
（2）跨境關(guān)聯(lián)交易的類型與利潤控制的途徑
（3）新版同期資料的提供及分析方法
（4）稅務(wù)機關(guān)轉(zhuǎn)讓定價立案的標準與分析手段
（5）2017年6號公告實施后轉(zhuǎn)讓定價分析的新方法
（6）轉(zhuǎn)讓定價綜合案例分析

二、企業(yè)跨境投融資典型稅務(wù)風險與案例分析
1、境內(nèi)企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務(wù)風險
（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定
（2） 向境外投資者分配股息的納稅風險
（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問題
（4） 海外上市公司向境外個人分配股息的納稅判定
（5） 股息分配引起會計報表的變化與稅務(wù)風險
（6） 非居民股息分配下稅務(wù)風險綜合案例
2、境內(nèi)企業(yè)境外股東退出的重大稅務(wù)風險
（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務(wù)風險
（2） 境外投資人關(guān)聯(lián)平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅風險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例
（4） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅納稅風險與案例
（5） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅納稅風險與立法走勢
3、企業(yè)海外投融資過程中的稅務(wù)考量與風險管理
（1）資本出海商務(wù)、外匯、法律、政治等重要因素考量
（2）企業(yè)海外投資過程中組織架構(gòu)搭建中的節(jié)稅因素與設(shè)計
（3）海外特殊目的公司的政府監(jiān)管與企業(yè)如何選擇
（4）香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風險
（5）中國版CRS生效后面臨的局面與稅務(wù)風險
（6）中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？
4、企業(yè)海外融資過程中的稅務(wù)風險
（1）海外資本市場募集資金的納稅判定與稅務(wù)風險管理
（2）企業(yè)海外融資匯率、利率、稅收成本的綜合考量
（3）跨境關(guān)聯(lián)方融資中的資本弱化稅務(wù)風險控制
（4）跨境資金池的使用與國家外匯管理演變
（5）跨境資金池增值稅管理與企業(yè)所得稅管理
（6）企業(yè)接受境外金融機構(gòu)融資的納稅風險
（7）企業(yè)海外融資形式創(chuàng)新下的稅務(wù)問題
5、企業(yè)海外投資業(yè)務(wù)的納稅管理
（1）境內(nèi)企業(yè)向境外派出員工國內(nèi)個人所得稅問題
（2）境內(nèi)企業(yè)向境外提供服務(wù)基于國際規(guī)則的企業(yè)所得稅納稅判定
（3）企業(yè)海外實物投資業(yè)務(wù)中關(guān)稅、物流費用中綜合考量與稅務(wù)風險
（4）境內(nèi)企業(yè)向境外投資已納企業(yè)所得稅的抵免問題
（5）境內(nèi)企業(yè)向境外投資已納個人所得稅的抵免問題
（6）海外特殊目的公司被國內(nèi)稅務(wù)機關(guān)認定為受控外國公司的稅務(wù)風險 

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務(wù)干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學院兼職師資，上海海關(guān)學院稅務(wù)碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營改增實務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫國家稅務(wù)總局干部培訓系列教材（版權(quán)歸屬國家稅務(wù)總局）《消費稅實務(wù)》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；
主持編寫《出口退（免）稅實務(wù)》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 人工智能應(yīng)用及項目案例分析

   

  第一章. 機器學習和深度學習系統(tǒng)設(shè)計方法論a)機器學習和深度學習的概念和區(qū)別b)人工智能算法工程師的日常工作流程c)傳統(tǒng)機器學習的系統(tǒng)設(shè)計方法d)人工智能時代深度學習的系統(tǒng)設(shè)計方法第二章.機器學習和深度學習人工智能的常見開發(fā)流程a)洞悉公司業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)邏輯痛點，抽象出計算機解決方法方案b)數(shù)據(jù)清洗和預處理c)構(gòu)建數(shù)據(jù)集，數(shù)據(jù)特..

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• 票據(jù)風險防范與案例分析

   

  第一講：票據(jù)交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據(jù)”是社會經(jīng)濟活動中重要的有價憑證，其安全性關(guān)系著國家的經(jīng)濟安全，這是票據(jù)認知的重要一步。一、票據(jù)交易管理的意義所在1.票據(jù)是時代的必然產(chǎn)物2.票據(jù)創(chuàng)造了新的金融游戲規(guī)則3.傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)中暴露出來的問題4.票據(jù)交易管理帶來的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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  第一講：風險管理是銀行的安身立命之本由A銀行一起看似正常的信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不良全程分析，反觀信貸風險的成因及風險擴散1.風險的概述2.足額擔保不等于沒有風險重要概念闡述3.此案中暴露出信前調(diào)查中那些具體的問題4.此案中涉及到那些具體的法律問題第二講：信貸相關(guān)法律風險控制一、貸款合同的法律風險控制1.貸款合同的主體、訂立..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風險防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監(jiān)會處罰情況說明及新形勢下的監(jiān)管趨勢1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點3. 受疫情影響全球局勢巨變，2020年監(jiān)管可能的趨勢4. 代表性文件：銀保監(jiān)發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強銀行業(yè)保險業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應(yīng)用案例說明1）文..

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