【培訓(xùn)對象】
01、財務(wù)、稅務(wù)主管 02、 財務(wù)、稅務(wù)會計 03、財務(wù)、稅務(wù)專員 04、其他財務(wù)人員 （企業(yè)主、法人亦可參加）

【培訓(xùn)收益】
【把握】精細盤點近年企業(yè)所得稅新政策，挖掘變革趨勢 【明晰】提前做好年終財務(wù)決算重點分析，杜絕稅會差異 【了解】稅務(wù)部門對匯算結(jié)果的評估方法，風(fēng)險靈活應(yīng)對 【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點，規(guī)避涉稅風(fēng)險 【優(yōu)化】新稅制下企業(yè)所得稅匯算及清繳，實現(xiàn)降本增效 【應(yīng)對】建立制度性保護措施與防控風(fēng)險，堅持底線思維

一、霧里看花——稅收環(huán)境變化下企業(yè)新出路
1.探討企業(yè)可持續(xù)發(fā)展根本內(nèi)因：富足興旺
2.謀財者·必通政，實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)正確手段
3.稅收環(huán)境變化下我國現(xiàn)行稅種結(jié)構(gòu)分析
4.疫情下全國稅務(wù)工作及稅務(wù)稽查會議動態(tài)
5.始終圍繞打擊虛開騙稅等違法行為開展專項整治
6.稅收環(huán)境變化下現(xiàn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險幾何
7.金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險主要表現(xiàn)在哪些方面
1)多繳稅風(fēng)險識別與管理
2)少繳稅風(fēng)險識別與管理
3)發(fā)票風(fēng)險的識別與管理
4)合同簽訂的風(fēng)險與應(yīng)對
二、撥云見日——掀開金稅三期四期神秘面紗
1.金稅三期：稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱？
2.大數(shù)據(jù)下“海嘯4號”科技成利器
3.金稅三期下國家總結(jié)二十四字箴言
4.金稅四期：企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
5.金稅四期下企業(yè)應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險
6.銀行流水正式進入金稅三期管理風(fēng)險
7.稅務(wù)系統(tǒng)的全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù)據(jù)、全國聯(lián)網(wǎng)
8.金稅四期下納稅違法成本的前世今生
9.金稅四期下遠離風(fēng)險爭做新四不財務(wù)
三、高瞻遠矚——透視財報把握年終關(guān)賬技巧
企業(yè)年終財務(wù)決算注意事項及風(fēng)險應(yīng)對
1.年終財務(wù)關(guān)賬的時限
2.決算財務(wù)報告的組成
3.年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
4、年底結(jié)賬前對大額憑證和異常的賬務(wù)應(yīng)注意
5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作
（1）、檢查發(fā)票的使用情況
（2）、檢查當(dāng)年的稅費計提、繳納情況
（3）、檢查小稅種是否按照規(guī)定按期繳納
（4）、檢查納稅申報表
6、財務(wù)決算前必須關(guān)賬會計科目
四、運籌帷幄——所得稅匯算清繳整體工作方略
1. 匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風(fēng)險結(jié)果”的幾種情況分析；
2. 稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)匯算清繳申報資料的主要審核事項；
3. 稅務(wù)機關(guān)對年度匯算結(jié)果納稅評估審核的主要內(nèi)容；
4. 企業(yè)所得稅納稅評估的基本分析指標(biāo)及輔助分析指標(biāo)；
5. 公司企業(yè)所得稅評估體系的建立及不同行業(yè)企業(yè)所得稅稅負率預(yù)警值；
6. 企業(yè)所得稅預(yù)繳與年終匯算清繳的協(xié)調(diào)與管理。
五、明察秋毫——稅前扣除差異調(diào)整與應(yīng)對策略
 2021 年扣除類項目最新政策盤點；
2. 工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題；
3. 職工福利費標(biāo)準(zhǔn)和范圍；
4. 職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的扣除要求
5. 關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題；（非金融機構(gòu)貸款利息的列支）
6. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費用支出扣除問題；（勞保費用的列支）
7. 不征稅收入用于支出發(fā)生的費用扣除問題；
8. 免稅收入對應(yīng)的支出扣除問題；
9. 業(yè)務(wù)招待費、會議費、董事會費、廣宣費的扣除要求；
10. 傭金、手續(xù)費、培訓(xùn)費用的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
11. 辦公用品、禮品費、餐費的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
12. 跨年度費用、預(yù)提費用等項目的審查及調(diào)整。
案例分析
1.企業(yè)稅前扣除憑證的證據(jù)鏈管理與風(fēng)險控制
【案例】某科技公司一年200萬元“辦公用品”背后的秘密
2.企業(yè)變造業(yè)務(wù)取得的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險與防范
【案例】“發(fā)票換工資”避稅背后的稅收風(fēng)險與防范
3.企業(yè)共用水電氣中分割單的稅前扣除風(fēng)險與防范
【案例】甲方乙方共用辦公室成本費用稅前扣除分析與籌劃
4.企業(yè)取得增值稅異常憑證風(fēng)險管理與調(diào)整應(yīng)對
【案例】開票方稅務(wù)機關(guān)已開出《已證實虛開通知單》，進項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
5.企業(yè)增值稅進項抵扣中資金流的風(fēng)險與防范
【案例】三方收款或付款協(xié)議下的增值稅專票的抵扣與風(fēng)險控制
6.企業(yè)應(yīng)取得未取得發(fā)票“白條”稅前扣除的風(fēng)險與納稅調(diào)整
【案例】未辦理稅務(wù)登記的自然人小額零星業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)如何掌握
7. 所得稅會計在企業(yè)所得稅匯算清繳過程中的應(yīng)用解析
【案例】企業(yè)取得500萬元以下固定資產(chǎn)的財稅處理與納稅調(diào)整
六、秋后算賬——重點稅源企業(yè)所得稅檢查大綱
收入方面
1.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認計稅問題。
2.是否存在利用往來賬戶、中間科目如“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、“預(yù)提費用”等延遲實現(xiàn)應(yīng)
稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤；
3.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
4.是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。
5.是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計入應(yīng)納稅所得額。
6.是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)稅率差補繳企業(yè)所得稅。
成本費用方面
1. 是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本費用。
2. 是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用。
3. 是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報銷進行貨幣形式的返
利并在成本中列支等。
4. 是否存在將資本性支出一次計入成本費用：
5. 在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；
6. 達到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。
7. 企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定的工資薪金范圍、是否符合合理性原則、是否在
申報扣除年度實際發(fā)放。
8. 是否存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進行納稅調(diào)整。
9. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會保險費和住房公積金，未進行納稅調(diào)整。
10. 是否存在應(yīng)由基建工程、專項工程承擔(dān)的社會保險等費用未予資本化；
11. 是否存在只提不繳納、多提少繳虛列成本費用等問題。
12. 是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
13. 是否存在未按稅法規(guī)定年限計提折舊；隨意變更固定資產(chǎn)凈殘值和折舊年限；
14. 不按稅法規(guī)定折舊方法計提折舊等問題。
15. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費未進行納稅調(diào)整等問題。
16. 是否存在擅自擴大研究開發(fā)費用的列支范圍，違規(guī)加計扣除等問題。
17. 是否存在從非金融機構(gòu)借款利息支出超過按照金融機構(gòu)同期貸款利率計算的數(shù)額，未進行納稅
調(diào)整；
18. 是否存在應(yīng)予資本化的利息支出；
19. 關(guān)聯(lián)方利息支出是否符合規(guī)定。
20. 是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟性捐贈，未進行納稅調(diào)整。
資產(chǎn)損失方面
企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。對有證據(jù)證明申報扣除的資產(chǎn)損失不真實、不合法的，應(yīng)依法作出稅收處理。
關(guān)聯(lián)交易方面
是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用而減少應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅的情況。
扣繳預(yù)提所得稅
境內(nèi)企業(yè)向境外投資股東分配股利，是否按規(guī)定代扣代繳預(yù)提所得稅。
其他方面
總分支機構(gòu)計算企業(yè)所得稅額分配比例時是否按照文件規(guī)定進行計算，有無利用地區(qū)間優(yōu)惠稅率少交稅款的情況。
七、堅持底線——建立制度性保護措施防控風(fēng)險
1.2021年稅務(wù)總局稽查重點領(lǐng)域剖析
2.2021年稅務(wù)機關(guān)專項整治的新思路
3.管理者須知稅務(wù)納稅評估各項指標(biāo)
4.納稅評估風(fēng)險等級劃分及應(yīng)對策略
5.稅務(wù)操作納稅人應(yīng)注意的六大原則
6.稅務(wù)稽查納稅人應(yīng)注意的六大方法
7.習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
8.堅持底線思維，助力企業(yè)困境突破 

國際注冊會計師
注冊稅務(wù)師、會計師
財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
 

• 建設(shè)工程項目全過程合同風(fēng)險管理實務(wù)操作

   

  一、工程合同1.工程合同基本原理（1）工程合同的概念及作用（2）工程合同原則（3）工程合同的法律基礎(chǔ)（4）工程合同內(nèi)容和文本形式（5）工程合同的生命期過程（6）現(xiàn)代工程合同的特點和發(fā)展趨向2.工程合同體系和工程承包合同（1）工程項目中的主要合同關(guān)系（2）工程施工合同（3）工程分包合同3.工程中的其他合同..

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• 片區(qū)開發(fā)的投融資實務(wù)操作和風(fēng)險防控

   

  1.目前的宏觀經(jīng)濟發(fā)展與政策調(diào)整的解析；2、 區(qū)域開發(fā)建設(shè)發(fā)展思路和實例3、 城市綜合業(yè)務(wù)的設(shè)計及發(fā)展規(guī)劃、運作思路及開發(fā)路徑4、 片區(qū)開發(fā)在前期項目判斷階段和后期實施階段各種風(fēng)險防控以及項目后評價；5、 PPP、F+EPC、ABO、REITs等方式的應(yīng)用；6、 棚戶區(qū)改造、回遷房建設(shè)過程中的疑難問題以及解決方案；7、 土地一級開..

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• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險是營業(yè)網(wǎng)點面臨的主要風(fēng)險一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險的成因二、操作風(fēng)險涵義二、操作風(fēng)險的分類1.人員風(fēng)險2.流程風(fēng)險3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險4.外部事件風(fēng)險四、操作風(fēng)險特點五、操作風(fēng)險防范對策第二講：會計結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施一、個人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對身份異常的個人結(jié)算賬戶的身份識..

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• 進出口企業(yè)通關(guān)實務(wù)操作

   

  一、進出口貨物通關(guān)與海關(guān)管理運用特定減免稅貨物范疇（條件）及其特征中國海關(guān)的管理體制與運行機構(gòu)海關(guān)減免稅貨物作業(yè)流程及減免稅證明的申請進出口貨物通關(guān)與海關(guān)行政管理特定減免稅貨物海關(guān)管理及企業(yè)運用應(yīng)注意的事項進出口貨物通關(guān)涉及的相關(guān)部門特定減免稅貨物企業(yè)使用過程中的典型案例分析二、進出口貨物通關(guān)與對外貿(mào)易管制..

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