【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
1.通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識； 2.掌握快速診斷企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進； 3.提升管理層風(fēng)險管理水平和對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境； 4.結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

（一）企業(yè)風(fēng)險管理
1.如何建立風(fēng)險管理整合框架
四種類型目標、八個構(gòu)成要素、一個主體內(nèi)的各個單元構(gòu)成三個維度
2.如何制定風(fēng)險管理的總體目標
3.如何實施風(fēng)險管理的步驟
4.如何建立風(fēng)險管理組織系統(tǒng)
5. 如何建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
6.企業(yè)風(fēng)險管理的要素與過程
風(fēng)險評估要素：目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。
企業(yè)如何識別內(nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素。
風(fēng)險識別的方法有哪些？
案例：某企業(yè)運用事故樹分析法識別商品銷售風(fēng)險。
案例：服裝企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險識別。
如何進行風(fēng)險分析？
如何制定風(fēng)險應(yīng)對策略？
風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)。
風(fēng)險應(yīng)對矩陣設(shè)計。風(fēng)險應(yīng)對的三道防線。
實戰(zhàn)案例分析一、聯(lián)想集團新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險管理方案。
實戰(zhàn)案例分析二、格力、美的電器的財務(wù)風(fēng)險管理方案。
（二）企業(yè)內(nèi)部控制
1.我國企業(yè)如何建立內(nèi)部控制體系？
（1）現(xiàn)階段我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題。
（2）內(nèi)部控制五大目標之間的關(guān)系。
（3）內(nèi)部控制的發(fā)展階段。
2. 內(nèi)部控制的作用與局限性分析。
3.如何優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境？
治理結(jié)構(gòu)；組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；企業(yè)文化；人力資源政策；內(nèi)部審計（內(nèi)部審計新舊對比）；反舞弊機制。
公司治理的重要制度安排。
案例：美的集團治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)置。
案例：美國世通公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對企業(yè)的負面影響分析。
案例：《中國聯(lián)通反舞弊機制暫行規(guī)定》解讀。
實戰(zhàn)案例分析三、法國興業(yè)銀行事件的啟示。
4.怎樣進行風(fēng)險評估？
（1）目標設(shè)定。
（2）風(fēng)險識別。
（3）風(fēng)險分析。
案例：根據(jù)企業(yè)目標設(shè)定來識別相關(guān)風(fēng)險。
風(fēng)險矩陣設(shè)計。
案例：兩種投資方案的風(fēng)險衡量與決策。
實戰(zhàn)案例分析四、兗州煤業(yè)鮑店煤礦的風(fēng)險評估。
5.如何實施控制措施？
如何實施職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等措施？
部分業(yè)務(wù)不相容職務(wù)相互分離設(shè)計。
如何設(shè)計重大風(fēng)險事項的審核批準控制？
如何設(shè)計資金支付簽批流程及簽批權(quán)限？
如何設(shè)計會計系統(tǒng)控制？
如何設(shè)計績效考評控制？
案例： 授權(quán)適當可以提高企業(yè)的營運效率—豐田公司“首席工程師”制度。
案例：首都機場集團公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限。
實戰(zhàn)案例分析五、中國聯(lián)通資本性支出重要風(fēng)險與控制措施。
6. 如何做好信息與溝通？
信息與溝通，是指及時、準確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。
企業(yè)應(yīng)當怎樣進行內(nèi)部溝通？
企業(yè)應(yīng)當收集和傳遞哪些信息？
應(yīng)當建立哪些外部溝通渠道？
7. 如何進行內(nèi)部監(jiān)督？
相關(guān)機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中如何發(fā)揮作用？
內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式、內(nèi)控缺陷的報告、如何改進內(nèi)控缺陷？
內(nèi)部控制自我評估報告設(shè)計。
（三）內(nèi)部控制設(shè)計
1. 內(nèi)部控制流程應(yīng)當怎么建立？
2. 設(shè)計內(nèi)部控制制度的步驟和工具。
3. 業(yè)務(wù)控制流程樹狀圖設(shè)計。
流程與內(nèi)控的建立—采購與付款流程設(shè)計。
流程與內(nèi)控的建立—資金支付業(yè)務(wù)流程設(shè)計與風(fēng)險控制。
采購控制流程設(shè)計。
賒銷業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計。
賒銷審批控制流程設(shè)計。
實戰(zhàn)案例分析六、中航油新家坡分公司事件對內(nèi)控的啟示。
 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國注冊會計師
高級審計師

能力證書：
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

兼職情況：
中國注冊會計師協(xié)會會員。中國會計學(xué)會會員、中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家。
清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師。
國家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財務(wù)顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

 

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