【培訓(xùn)對象】
商業(yè)銀行，農(nóng)商行支行行長，對公客戶經(jīng)理，風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員。

【培訓(xùn)收益】
▲ 穿透三張財務(wù)報表，把握報表之間的鉤稽關(guān)系。 ▲ 分析財務(wù)報表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實質(zhì)；闡述信貸決策以經(jīng)濟(jì)利潤為核心。 ▲ 把會計數(shù)字轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)數(shù)字，把會計報表轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)報表，把會計利潤轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)利潤。據(jù)此進(jìn)行信貸決策，防范信貸風(fēng)險。

導(dǎo)言案例：為什么盈利的企業(yè)會倒閉
第一講：企業(yè)利潤真相
一、從財務(wù)視角看信貸風(fēng)險
1. 企業(yè)利潤與現(xiàn)金的關(guān)系-利潤能當(dāng)錢花嗎
2. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系-為什么企業(yè)總差錢
3. 財務(wù)管理與企業(yè)價值鏈的關(guān)系-產(chǎn)品市場與資本市場
實際案例：銀行家的財務(wù)視野-錢都去哪啦。發(fā)現(xiàn)價值
二、揭示財務(wù)真實的謊言
1. 利潤表的真相-權(quán)責(zé)發(fā)生制
2. 為什么虧損的企業(yè)還活著
3. 為什么盈利的企業(yè)死掉了
案例分析：被誤導(dǎo)的指標(biāo)：“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”就不能貸款嗎
三、會計準(zhǔn)則的真相
1. 主體假設(shè)-不能分離
2. 持續(xù)經(jīng)營假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著
3. 會計分期假設(shè)-按月結(jié)算
4. 貨幣計量-會計只記錄貨幣化的資產(chǎn)
5. 歷史性原則-不能反映當(dāng)下
案例分析：盈利風(fēng)險是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”

第二講：財務(wù)報表分析
一、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表
1. 資金來源-錢從哪里來：1）銀行借 2）供應(yīng)商及客戶 3）股東投資及利潤
2. 資金占用-錢到哪里去：1）產(chǎn)品存貨 2）應(yīng)收賬款 3）固定資產(chǎn)投資
3. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表及其分析-資金鏈斷裂剖析
二、如何分析利潤表
1. 銷售收入-收入并不等于現(xiàn)金；“零和游戲”
2. 銷售成本-難以擺脫的利潤陷阱；資金風(fēng)險
3. 銷售利潤-銷售提成無法兌現(xiàn)的原因；利潤并不等于現(xiàn)金
案例講解1：收入的操控與反操控-收款，發(fā)貨，發(fā)票，在途商品，提貨等等
三、如何運用現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量-企業(yè)生命線
2. 現(xiàn)金流量-企業(yè)真實性
3. 現(xiàn)金流量-企業(yè)發(fā)展后勁
案例分析：
1. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析-資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為負(fù)數(shù)意味著什么
2. 企業(yè)經(jīng)營能力分析-為什么資產(chǎn)負(fù)債率高了反而好
3. 企業(yè)盈利能力分析-為什么盈利的公司會破產(chǎn)

第三講：財務(wù)舞弊識別
一、收入，支出的操控與反操控
1. 收入的操控與反操控：收款；發(fā)貨；發(fā)票；在途商品；提貨
2. 支出的操控與反操控：隱瞞；虛報
3. “共謀”的風(fēng)險
二、信貸風(fēng)險控制點
1. 貨幣資金：循環(huán)后的增值
2. 應(yīng)收賬款：盈利性虧損的禍根
3. 存貨：積壓存貨的難題
4. 固定資產(chǎn)：短融長投的誘惑
5. 資產(chǎn)規(guī)模：做大做強(qiáng)的誤區(qū)
6. 負(fù)債率：財務(wù)杠桿的運用
7. 產(chǎn)品成本：基于流程的控制
三、銀行信貸報表的原則
1. 從會計數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字
2. 從會計報表到經(jīng)濟(jì)報表
3. 從會計利潤到經(jīng)濟(jì)利潤
案例講解：銀行信貸要有自己的游戲規(guī)則：經(jīng)濟(jì)報表

課程總結(jié)及答疑互動：經(jīng)濟(jì)數(shù)字決策法-運用經(jīng)濟(jì)報表進(jìn)行信貸決策
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語 

中國人民解放軍企業(yè)管理學(xué)院財會專業(yè)
中國培訓(xùn)界親自操盤過百億企業(yè)的培訓(xùn)導(dǎo)師
倡導(dǎo)“無形資產(chǎn)有形化”新資本盈利模式
曾任：解放軍三五零七工廠|財務(wù)處長
曾任：工商銀行三五零七儲蓄所|所長
曾任：香港天威集團(tuán)珠海打印機(jī)耗材公司|財務(wù)總監(jiān)
現(xiàn)任：國興資本有限公司|執(zhí)行總裁
擅長領(lǐng)域：成本管理/內(nèi)控風(fēng)險/預(yù)算管理/信貸報告/財務(wù)報表/財務(wù)管理/非財管理
▲ 15年軍校及軍隊企業(yè)歷練：畢業(yè)于中國人民解放軍企業(yè)管理學(xué)校，后擔(dān)任解放軍三五零七工廠財務(wù)處長，所管理的財務(wù)團(tuán)隊成員就達(dá)到了80多人。并作為總后第三梯隊保送到東南大學(xué)進(jìn)修EMBA課程，以此為基礎(chǔ)撰寫的論文《目標(biāo)成本管理-工日費用核算》作為東南大學(xué)的教學(xué)案例。后與工商銀行西安土門支行合辦三五零七工廠儲蓄所并兼任所長。
▲ 31年世界500強(qiáng)、跨國公司及民營企業(yè)管理經(jīng)驗：曾擔(dān)任解放軍三五零七工廠、香港天威集團(tuán)、廣州未來之窗、中鋼集團(tuán)等著名企業(yè)財務(wù)處長、財務(wù)總監(jiān)、總會計師及總經(jīng)理等職位。擅長運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，充分將財務(wù)思維運用到銷售管理與企業(yè)管理中，使?fàn)I銷團(tuán)隊樹立資金意識，強(qiáng)化資金意識和流程管理，面試人次超過1000人次，培養(yǎng)中基層管理人員超過1000人。先后在中山大學(xué)、西安交通大學(xué)等多所高校開設(shè)專題課程，結(jié)合企業(yè)實際運用到課程當(dāng)中，其公開課、內(nèi)訓(xùn)課滿分率達(dá)98%，客戶支持率達(dá)99%，受到老板學(xué)員的認(rèn)可和尊重。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
中國人民解放軍第三五零七工廠 財務(wù)處長
（三五零七工廠是總后勤部所屬大型軍工企業(yè)，曾是亞洲最大的服裝廠，曾與皮爾卡丹合作生產(chǎn)皮爾卡丹西服和馬克西姆皮裝）
主持并完成了《目標(biāo)成本管理》，并在總后所屬軍隊企業(yè)推廣。在工行、建行、交行融資三億元人民幣，后與工商銀行西安土門支行合辦三五零七工廠儲蓄所并兼任所長。具有一定的市場營銷經(jīng)驗，在全面掌握銀行基礎(chǔ)知識的前提下熟練掌握有關(guān)個人銀行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)知識，并善于從工作實踐中總結(jié)和提高服務(wù)水平。堅持“兩手抓兩手都要硬”的儲蓄所管理思想，強(qiáng)化服務(wù)意識并加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，曾被譽(yù)為“金牌所長”。
香港天威集團(tuán)珠海天威打印機(jī)耗材有限公司 財務(wù)總監(jiān)
（天威集團(tuán)是一家跨國企業(yè)，產(chǎn)品暢銷全球二十多個國家）
根據(jù)企業(yè)文化，在資金管理方面，在中國銀行等商業(yè)銀行融資五億多元人民幣。全面運用流程化管理思想、PDCA循環(huán)以及持續(xù)改進(jìn)思想；參與完成企業(yè)從MRP到ERP的企業(yè)資源系統(tǒng)管理軟件的開發(fā)及應(yīng)用，對企業(yè)的管理水平有了一個全面的提升；完善企業(yè)全面預(yù)算管理，實施滾動預(yù)算，提升了預(yù)算的精準(zhǔn)度和可操作性，保證了企業(yè)戰(zhàn)略的實施。
廣州未來之窗建材有限公司 總會計師/總經(jīng)理
（“未來之窗”鋁塑板是國內(nèi)數(shù)一數(shù)二的知名品牌，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷俄羅斯等歐洲國家；標(biāo)志性工程有廣州新白云機(jī)場、深圳市青少年宮、俄羅斯聯(lián)邦大廈等。這家珠三角的民營企業(yè)也是我國民營企業(yè)的代表。）
在企業(yè)成長期最困難的時候，其運用財務(wù)思維，進(jìn)行企業(yè)管理，對營銷系統(tǒng)實行三統(tǒng)一，對全國13個分公司實行了賬戶統(tǒng)一，資金統(tǒng)一，人員統(tǒng)一，將以上3項由分公司管理變?yōu)橛晒窘y(tǒng)一管理。防范風(fēng)險，加快資金回籠，并為企業(yè)在工行融資一億元人民幣。強(qiáng)化合同管理，不僅注重銷售額，更要注重銷售回款，應(yīng)收賬款得到明顯控制；每個崗位編制并完善工作流程。
中鋼鋼鐵西安公司 市場部總經(jīng)理
（中鋼集團(tuán)為世界500強(qiáng)，西安公司主要經(jīng)營建筑用鋼材，年營業(yè)額超過一百億元人民幣。）
主要負(fù)責(zé)西安公司核心人員的組建，并強(qiáng)化經(jīng)銷商的管理；建立基于流程的采購管理及經(jīng)銷商管理體系；加速資金周轉(zhuǎn)，成本控制及風(fēng)險管理，建立起了應(yīng)付賬款，應(yīng)收賬款及庫存的獨到管理模式；建立市場定價系統(tǒng)，成為市場風(fēng)向標(biāo)，在市場上具有一定的影響力，成為西北市場的領(lǐng)導(dǎo)者；協(xié)助財務(wù)在招行、工行、建行融資十億多元人民幣。

主講課程：
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》《企業(yè)全面成本化管理》
《經(jīng)濟(jì)數(shù)字下的全面預(yù)算管理》《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》（沙盤模擬）
《經(jīng)濟(jì)數(shù)字下的財務(wù)報表分析》（制造業(yè)）
《看透報表發(fā)現(xiàn)企業(yè)的秘密》（銀行業(yè)）
《經(jīng)濟(jì)報表下的信貸決策》（行長升級版）

學(xué)員評價：
“常老師把東方經(jīng)營思想及西方管理方法與資本有機(jī)融合，運用時空角使無形資產(chǎn)有形化。打破了我們對財務(wù)老師課件常規(guī)的認(rèn)知水平,課件內(nèi)容清晰，簡明，有體系，當(dāng)然，還做得很漂亮！”
“常老師的課件，系統(tǒng)、條理、全面，是用心寫就的；常老師的講課，清楚、明白、有責(zé)任心，是用心講授的；常老師的方法和經(jīng)驗，豐富、獨特、高效，是用心提煉的!”
“常建軍老師是我們見過的最具實戰(zhàn)型的財務(wù)老師，不僅僅了解理論功底扎實，實戰(zhàn)經(jīng)驗更加豐富，分享的都是日常工作中遇到的經(jīng)典案例，氛圍很好，很受啟發(fā)！” 

• 阿里鐵軍打造的秘密

   

  第一講：阿里管理的底層邏輯一、阿里管理的底層邏輯—儒、釋、道二、阿里的企業(yè)文化的變革—從三個詞到六脈神劍三、阿里文化對于不同層次管理者的要求—三板斧1.基層管理者要求：建團(tuán)隊、拿結(jié)果、招開人2.中層管理者要求：懂戰(zhàn)略、搭班子、做導(dǎo)演3.高層管理者要求：造土壤、斷事用人、定戰(zhàn)略第二講阿里的企業(yè)..

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